Как заполнить паспорт сделки

Статья подготовлена

по данным БСС Главный бухгалтер

Бесплатный доступ на трое суток

Заполните паспорт сделки по одной из форм:

по форме 1, в случае если заключен внешнеторговый договор на импорт (экспорт) товаров (исполнение работ, оказание услуг, передачу результатов и информации интеллектуальной деятельности);
по форме 2, в случае если заключен кредитный контракт.

При составлении паспорта сделки организация заполняет не все его разделы, кое-какие из них оформляет важный сотрудник банка. Форма 1 паспорта сделки содержит один лист, форма 2 – два страницы. Занесите все нужные сведения в паспорт сделки.

Заполнение паспорта сделки начните с указания наименования банка. В заголовочную часть необходимо внести полное либо сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка. В случае если паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении Банка России, укажите его наименование.

После этого приведите сведения об организации-резиденте. В разделе 1 укажите:

полное либо сокращенное фирменное наименование организации. Допускаются общепринятые сокращения, к примеру ОАО, ЗАО, ИП и без того потом. В случае если расчеты производятся через филиал, то через запятую укажите его наименование;
адрес местонахождения организации;
главный национальный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный организации при регистрации. В случае если паспорт сделки оформляет физическое лицо, которое занимается личной практикой (нотариус, юрист), то необходимо указать регистрационный номер для того чтобы лица;
ИНН и КПП. В случае если расчеты производятся через филиал, то укажите его КПП. Причем, в случае если резидент – наибольший плательщик налогов, при наличии нескольких КПП укажите тот КПП, что написан в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

При заполнении паспорта сделки в разделе 2 укажите информацию об зарубежном агенте:

его наименование (в соответствии с контрактом);
код и название страны регистрации агента (в соответствии с Общероссийским классификатором государств).

В случае если стороной по договору (кредитному соглашению) есть пара зарубежных организаций, укажите информацию о каждой из них.

Раздел 3 заполните следующим образом. В графе 1 укажите номер договора (кредитного соглашения). При его отсутствии поставьте знак «БН».

В графу 2 внесите в формате «ДД.ММ.ГГГГ» самая позднюю из дат – дату подписания договора (кредитного контракта) либо дату вступления его в силу. В случае если показываете дату подписания, то учтите следующие советы Росфиннадзора. При неодновременном подписании договора сторонами (к примеру, в то время, когда контракт содержится при помощи отправки по почте, по факсу и т. д.) укажите даты подписания договора каждой из сторон (информация Росфиннадзора от 11 января 2013 г.).

При отсутствия дат подписания либо вступления в силу договора укажите дату его составления.

В графах 3–4 укажите код и наименование валюты цены договора (кредитного соглашения) в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

В графе 5 укажите сумму обязательств по договору (кредитному контракту). По кредитному контракту укажите сумму главного долга, другими словами не учитывая процентов. По договору (кредитному соглашению), по которому резидент оформляет новый паспорт сделки и наряду с этим продолжает выполнение обязательств по нему, укажите сумму незавершенных обязательств (абз. 1 п. 7.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И ).

Наряду с этим суммой обязательств по посредническим контрактам являются все поступающие к посреднику средства (т. е. как его вознаграждение, так и иные средства в соответствии с условиям контракта). Независимо от вида соглашения суммы штрафов, пеней, неустоек и иных подобных платежей в общей сумме обязательств не учитывайте. Такие разъяснения даны в пунктах 3–5 информационного письма Банка России от 28 марта 2013 г. № 42 .

В случае если сумма договора (кредитного контракта) выяснена в нескольких валютах, а сумма в одной валюте не установлена, то в этих графах укажите по выбору любую валюту, а в графе 5 – сумму договора (кредитного соглашения), пересчитанную в указанную валюту. Для пересчета заберите курс зарубежных валют к рублю, установленный Банком России на дату, приведенную в графе 2.

В случае если исходя из условий договора (кредитного соглашения) нереально выяснить правильную сумму сделки, поставьте знак «БС».

В графе 6 укажите в формате «ДД.ММ.ГГГГ» предусмотренную соглашением дату выполнения всех обязательств. В случае если заключен кредитный контракт, в графе 6 укажите дату возврата всех взятых (предоставленных) денежных средств, включая оплату процентов за пользование кредитом (займом). В случае если правильную дату установить нереально, в паспорте сделки пропишите самостоятельно вычисленную дату исходя из условий договора (кредитного соглашения) и (либо) в соответствии с обычаями делового оборота.

Остальные графы раздела 3 паспорта сделки заполняют при заключении кредитного соглашения.

Графу 7 формы 2 заполните, лишь в случае если кредитным контрактом предусмотрено зачисление валюты на счет в банке-нерезиденте. В графе 8 укажите сумму валютной выручки, которая зачисляется на квитанции в банках-нерезидентах в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 19 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ в погашение обязательств по кредитному контракту.

В графе 9 указывается один из кодов срока привлечения (предоставления) денежных средств в виде кредита (займа) исходя из условий соглашения.

Подраздел 3.2 формы 2 заполняется лишь в том случае, если в соответствии с условиями кредитного контракта финансовые средства предоставляются траншами.

В графах 1 и 2 указываются цифровой код и наименование валюты кредитного соглашения в соответствии с Общероссийским классификатором валют. В графе 3 в валюте кредитного контракта указывается сумма

транша. В графу 4 вносится код срока привлечения (предоставления) транша. В графе 5 в формате «ДД.ММ.ГГГГ» указывается ожидаемая дата поступления транша. Раздел 5 заполняется сотрудником банка:

при внесении трансформаций либо дополнений в договор (кредитный контракт), каковые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки;
при трансформации иных сведений, указанных в оформленном паспорте сделки (за исключением трансформации информации о банке, в котором оформлен паспорт сделки).

Для переоформления паспорта сделки организация обязана представить в банк заявление и подтверждающие документы (данные).

Раздел 6 паспорта сделки заполняется сотрудником банка в случаях:

перевода долга на другую организацию;
уступки права требования согласно соглашению;
выполнения обязательств по договору по окончании закрытия паспорта сделки, по которому у банка истек срок хранения (3 года);
отзыва лицензии у банка, в котором был ранее открыт паспорт сделки.

В этом разделе указывается номер ранее оформленного паспорта сделки, и дата и номер документа (при его наличии), на основании которого внесены трансформации в паспорт сделки. Причем, в случае если документ, что есть основанием для внесения трансформаций в паспорт сделки, отсутствует, указывается дата заявления резидента о переоформлении паспорта сделки и номер (при его наличии) либо буквы БН (при его отсутствии). При переоформлении паспорта сделки, в то время, когда договором предусмотрены условия продления без заключения допсоглашений, указывается дата заявления резидента о переоформлении паспорта сделки и номер (при его наличии) либо буквы БН (при его отсутствии).

Такие правила установлены пунктами 4–9 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И .

При оформлении паспорта сделки по кредитному контракту (займу) по форме 2, кроме страницы 1, заполните лист 2. В этом странице укажите особые сведения и справочную данные о кредитном соглашении (п. 11–12 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И ).

Остальные сведения в паспорте сделки формирует важный сотрудник банка. В частности, строчок «Паспорт сделки от. №. ». В ней указываются дата оформления банком паспорта сделки и присвоенный ему номер (п. 2, 3.1–3.4 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И ).

13 ноября ЗАО «Альфа» заключило внешнеторговый договор на ввоз товаров с зарубежной организацией, являющейся резидентом Италии. Сумма соглашения – 60 000 евро.

Соглашением предусмотрена 100-процентная предоплата. Отгрузка товара производится через 30 календарных дней по окончании получения оплаты зарубежной организацией.

Сразу после заключения внешнеторгового договора «Альфа» оформила паспорт сделки. Для этого 14 ноября сотрудник организации представил в обслуживающий банк следующие документы:

— экземпляр заполненного бланка паспорта сделки;

— внешнеторговый договор на ввоз товаров;

— свидетельство о госрегистрации юрлица;

— свидетельство о постановке на учет в налоговой администрации.

В течение трех рабочих дней банк контролировал соответствие данных, указанных в паспорте сделки, сведениям из внешнеторгового договора. Потому, что паспорт сделки был оформлен надлежащим образом, 16 ноября банк принял на обслуживание внешнеторговый договор «Альфы», присвоил ему номер и поставил дату оформления. Важное лицо банка поставило на паспорте сделки собственную подпись.

19 ноября банк направил оформленный паспорт сделки «Альфе».

По окончании принятия от организации документов банк не позднее трех рабочих дней обязан:

оформить паспорт сделки;
уведомить организацию об отказе в оформлении паспорта сделки.

Основаниями для отказа в оформлении паспорта сделки смогут быть:

несоответствие данных в паспорте сделки представленным документам;
отсутствие в представленных документах оснований для оформления паспорта сделки;
заполнение паспорта сделки с нарушением правил его оформления;
информации и непредставление документов либо представление неполного набора документов, неполной информации, недостоверных документов (информации).

По окончании устранения распознанных недочётов организация может повторно подать документы для оформления паспорта сделки (п. 6.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И ).

Паспорт сделки считается оформленным по окончании присвоения ему банком номера, проставления на нем подписи и даты оформления важного лица банка. Паспорт сделки ведется в электронном виде и хранится в банке в виде электронного документа. Оформленный паспорт сделки банк направляет организации не позднее двух рабочих дней по окончании даты оформления. Об этом сообщено в пункте 6.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И .

Обязанность по заполнению паспорта сделки организация может возложить на собственный банк. Для этого направляться заключить соответствующий соглашение и представить согласованное с банком заявление, набор документов и данные. Таковой порядок установлен пунктами 6.3, 6.11 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И .

За нарушение правил оформления паспорта сделки (в т. ч. за нарушение сроков представления документов в банк) Росфиннадзор может оштрафовать:

— организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;

— начальника организации, главбуха – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб.

В случае если в течение года подобное нарушение будет совершено повторно, то сумма штрафа составит:

— для организации – от 400 тыс. до 600 тыс. руб.;

Источник: www.glavbukh.ru

Финансовая жизнь

Как заполнить паспорт сделки

Заявление на закрытие паспорта сделки

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: