Насколько банк подготовлен к внедрению мсфо-9?

Отчетность по кредитному портфелю в соответствии с МСФО-9 — необходимость для всех банков. Эта задача более актуальна, чем внедрение базельских подходов к управлению рисками. Так как базельские требования внедряются в далеком прошлом, касаются лишь риск-менеджмента, основаны на довольно несложных моделях.

При их реализации для регуляторных целей вероятен выбор несложных вариантов методики, каковые не требуют от банка значительных инвестиций в методику, бизнес-процессы инфраструктуру и-кредитного риск менеджмента.

Наоборот, внедрение МСФО-9 — довольно недавняя инициатива, требующая разработки более сложных моделей риска. МСФО-9 в банке не исчерпывается риск-менеджментом, а касается всего общебанковского управления в целом. На базе данной отчетности рассчитываются главные показатели эффективности бизнес-подразделений.

По данной отчетности о банке делают выводы его агенты, инвесторы, рейтинговые агентства. На эту отчетность будут в возможности ориентироваться регуляторы.

Как банк готов решать задачу внедрения МСФО-9 и что ему нужно успеть сделать?

Лишь на первый взгляд думается, что соответствие базельским требованиям машинально разрешает соответствовать требованиям МСФО-9. В действительности, отличие методики делает такую изменение фактически неосуществимой, в случае если относиться к ней как к чему-то само собой разумеющемуся. Внедрение МСФО-9 — отдельный проект, требующий важных упрочнений по управлению, реализации и внедрению результатов.

Лишь наряду с этим условии упрочнения, израсходованные на реализацию «Базеля», не пропадут и в МСФО-9.

Как банк готов решать задачу внедрения МСФО-9 и что ему нужно успеть сделать? Вот вопросы, от своевременного ответа на каковые зависит успех этого проекта.

Для упрощения работы по планированию проекта, управлению им, для определения тех направлений, где нужно концентрировать ресурсы, нужно применять опросный лист, покрывающий все технологические нюансы внедрения МСФО-9.

Первая несколько вопросов, на каковые направляться ответить, начиная проект реализации учета по МСФО-9,— это правила выбора личного и группового подходов к отдельным частям кредитных сумок. Это методологическое ответ должно быть принято в следствии статистического изучения концентрации кредитных сумок, ее динамики, и соотнесено с клиентской и кредитной политикой банка.

Следующий этап — реализация принципа divide et impera. Нужно сегментировать клиентов, кредитные продукты, виды обеспечения и пр., и для каждого сегмента выработать собственный подход к расчёту и моделированию рисков.

Расчет рисков основан на моделях. При применении группового подхода к расчету ожидаемых утрат информация о просрочке самый прогностична. Личный расчет ожидаемых утрат строится на базе совокупности рейтингования шкал и клиентов возможности дефолта.

Особенное внимание направляться выделить моделированию потоков платежей, как процентных, так и рабочих групп, среди них и за просрочку

Не обращая внимания на то что в рамках реализации базельских требований похожие модели уже смогут быть созданы в банке, применимость этих моделей требует тщательного анализа. Для соответствия МСФО-9 возможность дефолта обязана зависеть от момента потока платежей по кредиту. Помимо этого, калибровка point-in-time — вызов для составителя модели.

Статистические способы по определению основаны на анализе исторической выборки, и, следовательно, дают результаты through-the-cycle.

Особенное внимание направляться выделить моделированию потоков платежей, как процентных, так и рабочих групп, среди них и за просрочку. Помимо этого, при разработке моделей направляться учитывать возможности имеющихся ИТ-совокупностей. Кое-какие данные в ИТ-совокупностях смогут отсутствовать, но восполняться методом моделирования.

По большому счету, к ИТ-совокупностям банка МСФО-9 предъявляет особенные требования. Они должны снабжать доступ к информации о просрочке, о потоках платежей по сделкам, об обеспечении, разрешать соотносить эти сведенья с данными о кредитном качестве заемщиков. Дефицит некоей информации возможно восполнена посредством моделей.

Вычислительные возможности этих совокупностей должны учитывать рост кредитного портфеля потом.

Аналитика обязан заменить кредитный конвейер

Необходимость постоянной оценки уровня рисков для учета по МСФО-9 заставляет по-новому организовать бизнес-процессы анализа кредитных рисков. Принятие ответа о кредитовании возможно доверить отдельному аналитику, специализирующемуся на данном клиенте. Сами кредитные досье наряду с этим возможно вести в бумажном виде.

Но регулярный, ритмичный бизнес-процесс с высокими требованиями к формализации и точности решений, оценки кредитных рисков должен быть организован в противном случае. Аналитика обязан заменить кредитный конвейер. Оценка рисков point-in-time в ритме подготовки денежной отчетности об операциях банка заставляет чаще производить перерасмотрение шкалы возможностей дефолта по отдельным сделкам.

Формирование иных вероятностей параметров и шкал дефолта риска из исследовательского проекта делается бизнес-процессом. Кроме процессов расчета ожидаемых подтверждения и потерь качества моделей нужно кроме этого мочь систематично прогнозировать резервы, вычисленные в соответствии с МСФО-9.

Планирование проекта внедрения МСФО-9 во всех этих качествах — краеугольный камень для успешности для того чтобы проекта. Использование опросного страницы, покрывающего все нюансы внедрения МСФО-9, разрешает систематизировать ответ данной задачи, выяснить главные направления проекта, специфичные для конкретного банка, идентифицировать «узкие» места проекта.

Финансовая жизнь

Насколько банк подготовлен к внедрению мсфо-9?

Финансовые инструменты (МСФО для банков)

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: