Xbrl: финансы говорят на одном языке

Участники форума «Блокчейн и открытые платформы — 2016» всесторонне обсудили разработку, дающую слово настоящую революцию в денежной отрасли, и не только в ней. Причем обращение не о блокчейне – вторая сессия форума была посвящена единому стандарту денежной отчетности XBRL, потенциал которого участники рынка оценивают очень оптимистично.

Докладчики секции «Открытые платформы банкинга, XBRL, API, стандарты данных» воображали, пожалуй, целый спектр участников российского XBRL-сообщества: от регулятора, деятельно занимающегося теоретическими изысканиями в XBRL и проводящего пилотные проекты, до IT-компаний, уже предлагающих своим клиентам продукты для обмена отчетностью в XBRL. Были и пламенные визионеры, видящие в XBRL что-то значительно более серьёзное, нежели легко новый формат отчетности — возможность всецело поменять рынок.

Секция открылась с выступления Ольги Гончаровой, обработки департамента отчётности и директора сбора некредитных денежных организаций Банка России. Она поведала о том, какие конкретно возможности XBRL видит регулятор, и какие конкретно мероприятия наметил для его будущего внедрения.

Как отметила Гончарова, существующая совокупность денежной отчетности страдает от последовательности неприятностей, в частности из-за громадного количества видов разнообразной необходимой отчетности (бухгалтерская РПБУ, денежная МСФО, надзорная, налоговая, статистическая), содержащей громадной количество пересекающейся, излишней и противоречивой информации в разных форматах. Подготовка данной отчетности выливается в очень трудоемкий процесс, причем денежные результаты деятельности компании по различным формам смогут радикально различаться, другими словами нет «единой версии правды».

XBRL оперирует не формами, а базисными показателями, сгруппированными в модели данных и разрешающими взять аналитическую данные в разных разрезах

А вдруг нужно внести корректировку в какой-либо параметр отчетности, это ведет к необходимости переделки сходу нескольких форм, где он учитывается.

В противоположность классической отчетности, XBRL оперирует не формами, а базисными показателями, сгруппированными в модели данных и разрешающими взять аналитическую данные в разных разрезах. Согласно точки зрения ЦБ, внедрение XBRL принесет следующие пользы:

дублирования и Устранение избыточности отчетных данных методом построения единой обработки отчётности и системы сбора базе МСФО.
качества и Повышение достоверности отчетных данных методом автоматизации и унификации процессов.
Увеличение открытости и прозрачности денежной информации для всех участников рынка.
Понижение нагрузки на подотчетные организации в среднесрочной возможности.
В возможности унификация форматов межведомственного и международного электронного обмена данными.
Расширение возможности аутсорсинга подготовки отчетных форм.

Спецификация XBRL разрабатывается интернациональной организацией XBRL International, в которую с июня 2015 года входит и Банк России. «Мы создали достаточно многочисленную коммисию, — поведала Гончарова на форуме. — Кроме ЦБ она включает в себя главные ФОИВы, федеральные органы аккуратной власти — Министерства экономики, Минфин, Минкомсвязи. Не считая них в коммисию входит порядка 40 разных организаций, это страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, и последовательность больших кредитных организаций, каковые выступают пилотами вследствие того что также верят в успешность этого проекта.

У нас через год будет приниматься ответ по итогам внедрения XBRL для некредитных денежных организаций. Не исключаю, что мы начнем пилотировать XBRL и в кредитных организациях также».

НФО в массе собственной технически более готовы к переходу на новый формат отчетности, нежели кредитные организации

С НФО решили начать вследствие того что до передачи ЦБ полномочий мегарегулятора, НФО сдавали отчетность в Федслужбу по денежным рынкам в формате XML, на котором основан XBRL. Ввиду этого, НФО в массе собственной технически более готовы к переходу на новый формат отчетности, нежели кредитные организации, каковые изначально применяют совсем второй стандарт EDIFACT в обмене отчетностью с ЦБ.

Сейчас коммисия по XBRL действует в двух направлениях – организационном и методико-технологическом. Второе, со своей стороны, поделено на подгруппы, трудящиеся над сближением надзорной и статистической отчетности c МСФО, разработку и внедрением XBRL-таксономии (правил формирования отчетности) для НФО, развитие IT-совокупностей для работы с данными в формате XBRL, развитие аудита отчетности в XBRL, и подготовку нормативно-правовой базы для работы с XBRL.

Главным препятствием для внедрения XBRL ЦБ видит существующую совокупность отчетности, которую в текущем виде ненужно переводить на XBRL. «Сама по себе разработка красивая, но этого мало, – заявила Гончарова. — XBRL не «летает» без того, дабы навести порядок в самой отчетности. Должны быть единые стандарты, должно быть исключено дублирование, должны быть надзорные показатели, каковые будут завязываться на интернациональную отчетность, не должно быть многообразия форм.

В первую очередь, это вычистка как раз отчетных форм, отчетных показателей, надзорных, статистических, денежных, бухгалтерских. И лишь позже уже описание их в формате XBRL».

ЦБ деятельно приглашает участников рынка в коммисию, причем Гончарова ратует за ротацию в ней — пассивные участники непрерывно заменяются на более активных и проактивных. Несомненно, среди собравшихся на форуме «Блокчейн и открытые платформы — 2016» таковые найдутся.

XBRL выступит в роли единого языка не только для «беседы» с регулятором, но и между собой

Следующим по теме XBRL высказался Александр Погудин, член правления ГК ЦФТ, с докладом, посвященным применению банковских метаданных в XBRL, и возможностям развития этого формата. Согласно его точке зрения, XBRL не просто сделает процесс подготовки отчетности несложнее, а саму отчетность — прозрачнее. Он настаивает на том, что XBRL способен сделать продукты различных участников денежного рынка совместимыми между собой, выступит в роли единого языка не только для «беседы» с регулятором, но и между собой.

«Позволяйте смотреть на это как на возможность сделать отечественные продукты значительно лучше, — сообщил Погудин. — У нас имеется такая возможность, у нас имеется метаданные, каковые мы можем переиспользовать. Введение для того чтобы индустриального стандарта разрешит поменять рынок с позиций продуктового наполнения. на данный момент все участники рынка делают, по сути, одно да и то же — берут деньги и реализовывают деньги. И регулируются единым регулятором. Но их бизнесы между собой несовместимы.

Они не смогут совместить в одном пользовательском продукте услуги сходу нескольких игроков».

IT-компании смогут занять совсем другую роль — не просто поставщиков, а технологических хабов, помогающих собирать и упаковывать продукт

Как вычисляет Погудин, единый язык обмена денежной информации между собой, которым есть XBRL, обеспечит возможность легкой интеграции всех со всеми: «я верю в то, что введение единого отраслевого стандарта сможет совместить услуги различных игроков рынка. Тогда появится биржа таких одолжений, и конечный продавец, перед тем как предложить пользователю продукт, соберет его из различных одолжений. Вследствие того что они будут совместимы, они будут обрисованы одним языком.

Их возможно будет собрать в один пакет, и это реально взорвет рынок. И IT-компании смогут занять совсем другую роль — не просто поставщиков, а технологических хабов, помогающих собирать и упаковывать продукт. Да, мы сделаем еще одно воздействие, которое требует от нас регулятор.

Но смотрите еще на то, как это окажет помощь нам развить отечественный бизнес».

В завершение темы XBRL на форуме выступил Игорь Шабанин, помощник директора по формированию прикладных ответов департамента «Ответа BI и Отчетность» компании «Диасофт» с докладом «Помощь интернационального формата XBRL в ответах «Диасофт». «У нас на данный момент два направления развития. У нас на данный момент дешёв XBRL-конвертер, это максимально типовое коробочное ответ, дешёвое в облаке, с фиксированным форматом интеграции.

До тех пор пока регулятор готовится реформировать отчетность, IT-компании уже подготовили решения для обмена данными в новом формате

Имеется и второй вариант — совокупность подготовки любой отчетности, компонент FLEXTERA BI, что разрешает организовать целый процесс обычной отчётности и подготовки, и XBRL-отчетности, в организации», — поведал Шабанин.

Его доклад показал готовность рынка к внедрению XBRL. До тех пор пока регулятор подготавливается реформировать отчетность, IT-компании уже подготовили решения для обмена данными в новом формате, и готовы их развивать в соответствии с ходом проекта ЦБ.

Финансовая жизнь

Xbrl: финансы говорят на одном языке

Финансы говорят | Бенни Хинн и Брайн Карн

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: