Что такое паспорт сделки? в каком случае оформляется паспорт сделки?

- kbrbank

Что такое паспорт сделки? в каком случае оформляется паспорт сделки?

Паспорт сделки – документ, содержащий сведения, каковые нужны для валютного контроля совершаемой внешнеторговой операции. Документ оформляется при осуществлении сделок резидентов с нерезидентами. В русском законодательстве разъяснены главные моменты, особенности оформления паспортов сделок.

Валютный контроль

Внешнеэкономические сделки нужно выполнять строго с соблюдением законодательства РФ. Правомерность проведения экспортных (импортных) операций контролируется агентами и органами валютного контроля. Для этих целей резидентами заполняется паспорт сделки по внешнеторговым операциям.

К органам контроля в сфере валютного законодательства относятся:

  • ЦБ (Центробанк) РФ;
  • федеральные органы аккуратной власти.

В группу агентов валютного контроля входят:

  • уполномоченные банки;
  • «ВЭБ» – национальная корпорация;
  • опытные участники РЦБ (рынок ценных бумаг);
  • органы таможенного контроля;
  • налоговые органы.

Документы валютного контроля

Паспорта сделки (сокращенно ПС) оформляются при совершении валютных операций резидентов с нерезидентами. Это базисный документ, в котором находятся сведения о внешнеэкономической сделке. Информация в ПС излагается в стандартизированной форме: так, агенты валютного контроля смогут проверить правильность и законность осуществления операций.

Документ оформляется резидентами при проведении ими интернациональных расчетов через счета уполномоченных банков. Наличие паспорта сделки в обязательном порядке:

  • при ввоза товаров (исполнения работ, оказания услуг, передачи информации, осуществления интеллектуальной деятельности) на таможенную территорию России по внешнеторговым договорам, заключаемыми резидентами с нерезидентами;
  • при вывозе товаров (исполнении работ, оказании одолжений, передаче информации, осуществлении интеллектуальной деятельности) с территории РФ по валютным контрактам;
  • при предоставления резидентами займов в инвалюте;
  • при выдаче займов в русских рублях нерезидентам;
  • при получения займов (кредитов) в инвалюте;
  • при получении займов (кредитов) в русских рублях от нерезидентов.

Выделяют паспорта экспортных и импортных сделок.

ПС при экспорте

Это документ, применяемый для валютного контроля, что содержит данные по договору, предусматривающему вывоз товаров (одолжений, работ, информации, интеллектуальной деятельности) с территории России и их оплату в инвалюте. Паспорт сделки оформляется кроме этого по договорам, предусматривающим оплату резидентом экспортного товара в русских рублях через уполномоченный банк либо банк-нерезидент. На любой заключенный контракт оформляется 1 ПС.

Для этого экспортер воображает оригинал либо заверенную нотариально копию экспортного договора в банк, где у него открыт транзитный счет в валюте, на что поступает валютная выручка. На основании сведений, содержащихся в договоре, сотрудники банка оформляют 2 экземпляра ПС. Оригинал паспорта сделки с экспортным соглашением возвращается экспортеру.

Любой ПС регистрируется работниками банка в особом издании, а на валютный договор заводится досье, куда подшивается второй экземпляр паспортов. Документ валютного контроля оформляется в соответствии с правилами, предписанными Законом № 173-Ф3, Инструкцией Банка РФ № 117-И.

ПС при импорте

Паспорт сделки — это база осуществления контроля импортных сделок. Он оформляется в двух экземплярах по каждому договору в уполномоченном банке, где открыт текущий счет в инвалюте импортера. В один момент с ПС в обслуживающий банк представляется оригинал либо заверенная

импортером копия валютного договора. Банковские сотрудники контролируют соответствие данных договора с паспортом сделки, наличие в контракте конкретных сроков доставки товаров в Российской Федерации, правомерность сделки. При верном заполнении документов, представители банка подписывают ПС, по окончании чего по импортному договору смогут осуществляться платежи.

Главные реквизиты паспорта сделки

В Законе РФ № 173-Ф3 (п.3) указана необходимая информация, которую обязан содержать ПС.

  • дата паспорта и Номер сделки его оформления.
  • Информацию о резиденте.
  • Информация по зарубежному агенту.
  • Информацию о внешнеторговой сделке: дата, номер договора, валюта и сумма сделки, дата окончания контрактных обязательств.
  • Информацию об уполномоченном банке, что создаёт расчеты и оформляет валютные документы.
  • Сведения о переоформлении ПС (закрытии).

Паспорта сделки передаются уполномоченными банками электронным методом органам (агентам) валютного контроля.

ПС не оформляется, в случае если

  • Со стороны резидента выступает незарегистрированный ИП и ЮЛ. В этом случае сделки не являются торговыми операциями.
  • Сделки заключаются между кредитными организациями и нерезидентом РФ (Пример: от банков не нужно оформление паспорта сделки при получении кредитов от зарубежных компаний).
  • Сумма платежа менее 5 тысяч $ (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного договора).

ПС при бартерной сделке

Для осуществления бартерных внешнеторговых сделок ЮЛ и ИП (резиденты РФ) обязаны оформлять паспорта сделок в Минторговли РФ. Для этого в региональное Управление Министерства торговли представляется установленный пакет и заявление документов.

  • 2 экземпляра паспорта таковой сделки, удостоверенные резидентом.
  • копия и Оригинал договора (нотариально удостоверенная).
  • Оригинал, копия разрешения Минторговли РФ.
  • Копия документа, подтверждающая госрегистрацию резидента (нотариально удостоверенная).
  • Копии учредительных документов.
  • Копия карты плательщика налогов, справки из Управления статистики.
  • Документ, что подтверждает полномочия лица, подписывающего паспорт сделки.

В то время, когда сумма ПС более 200 тысяч $, он оформляется лишь сотрудниками Управления уполномоченного Минторговли РФ по Центральному району при одновременном согласовании с Департаментом регулирования внешнеэкономической деятельности.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства

Под нарушением валютного законодательства понимается публичное виновно-страшное деяние, запрещаемое русским УК. Правонарушения в области валютного законодательства характеризуются средней степенью тяжести. Ответственность за их совершение квалифицируется по нормам гражданского, административного, права.

  • Гражданская ответственность субъектов валютных операций регулируется ГК (Гражданским Кодексом). Ответственность наступает, в то время, когда сделка согласится недействительной. В этом случае стороны обязаны вернуть друг другу полученные по сделке натуральные и (либо) финансовые средства.
  • Административная ответственность наступает, в случае если инвалюта на сумму до 5 000 000 русских рублей не возвращается в Российской Федерации. Тут ответственность ложится на начальника ЮЛ, что не предпринял попыток своевременного возврата валюты из зарубежа.
  • Уголовную ответственность несет начальник компании-резидента, что не предпринял попыток возврата инвалюты в Российской Федерации в сумме более чем 5 000 000 русских рублей.

В рамках административной ответственности к нарушителю используются штрафы. При уголовной ответственности начальник компании-резидента наказывается лишением свободы (до 3 лет).

Источник: www.syl.ru

Паспорт сделки по контракту

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: