Как оформить командировочные расходы.

- kbrbank

Как оформить командировочные расходы.

Существует два документа, каковые практически дублируют друг друга, – приказ о направлении работника в командировочное удостоверение и командировку. Эти документы подтверждают производственный темперамент командировки и разрешают выяснить ее длительность. В обязательном порядке оформлять оба документа либо нет, точка зрения Министерства финансов России по этому поводу изменялась пара раз.

На сегодня Министерство финансов России не оспаривает право организации оформлять командировку не двумя, а одним документом. Но наряду с этим госслужащие уверены в том, что в этом случае это должно быть как раз командировочное удостоверение. (Письмо Министерства финансов России от 14 сентября 2009 семь дней. 03-03-05/169)

Оформление командировки будем делать в программе ЗУП 2.5. Для этого через меню Кадровый учет в пункте Невыходы выберем Командировки организаций. Это издание кадровых распоряжений, начнем оформление новым документом. Тут возможно распечатать Командировочное удостоверение (типовая форма Т-10 ). На командировочном удостоверении делаются отметки о дате убытия работника в командировку и его прибытии к месту назначения.

Подтверждением убытия работника в командировку в другую страну может служить отметка визового контроля в паспорте.

Потом, для работника должно быть организовано служебное задание, которое оформляется документом типовой формы Т-10а Служебное задание для направления в отчёт и командировку о его исполнении. По возвращении из командировки, работник делает записи о исполнении служебного задания, его начальник делает пометки о полноте и качестве произведенной работы.

По датам начала командировки, указанным в документе, регистрируется состояние сотрудников В командировке. По датам окончания командировки, указанным в документе, регистрируется состояние сотрудников Трудится, в случае если в строчке скинут флажок «Напомнить». В то время, когда флажок «Напомнить» взведен, регистрируется намеченное кадровое событие — возврат на

работу. При проведении документов программа контролирует, были ли сотрудники, указанные в документе, приняты на работу и не выгнаны с работы. При обнаружении таких обстановок выдается сообщение об неточности и документ не проводится.

Возмещаемые командировочные затраты. При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего дохода, и возмещение затрат, связанных со служебной командировкой (ст. 167 ТК РФ). К возмещаемым расходам трудовым законодательством отнесены:

— суточные

— затраты по проезду

— затраты по найму жилого помещения

— дополнительные затраты, которые связаны с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).

Затратами по командировке будут считаться обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные работником, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Трудовое законодательство не ограничивает работодателя списком возмещаемых затрат работнику. Кроме необходимых (проезд, проживание, суточные), работодатель возмещает и другие затраты работника. Основное — дабы работодатель разрешил перед командировкой произвести работнику эти затраты либо одобрил их по окончании возвращения.

направляться иметь ввиду, что в случае если суточные работникам в организации выплачиваются в размерах, превышающих установленные нормы, сумма превышения для целей налогообложения прибыли в состав затрат не включается и в налоговом учете не отражается. Норма — величина переменная, на сегодня она образовывает 700 руб в сутки.

Затраты по командировке возможно оформить в программе ЗУП, для этого нужно добавить новые виды начислений, и тогда они попадут в расчетный листок. Но в большинстве случаев их оформляют в БП, выдают как подотчетные и списывают авансовым отчетом.

Источник: m-site.spb.ru

Служебная командировка. Как оформить командировку в программе 1С8.2

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: