Как оформить паспорт сделки: пошаговая инструкция

Стоит начать с определения разглядываемого понятия. Так, паспорт сделки – необходимый документ, подлежащий оформлению при процедуре проведения валютных операций по соответствующему контракту, что заключен между резидентом и нерезидентом. Сумма обязательств по этому договору более чем 50 тыс. долл.

США (в эквиваленте).

Это возможно как сам соглашение (договор), так и предложения и проекты касаемо заключения для того чтобы рода соглашений, пилотные соглашения, которые содержат последовательность серьёзных условий (оферта, включая ее публичный тип), проекты, перечисленные в существующем законе довольно контроля и валютного регулирования.

Валютные операции сопряжены с расчетами при помощи резидентских квитанций, открытых как в намерено уполномоченных банках, так и зарегистрированных за пределами нашей страны.

Юрлица – резиденты

Таковыми будут считаться:

юрлица, образованные в соответствии с отечественному законодательству;
расположенные за пределами России филиалы, представительства, иные подразделения юрлиц, образованных в соответствии с отечественному законодательству.

Юрлица – нерезиденты

К ним возможно отнести:

юрлица, образованные в соответствии с законодательству государств, расположенные за пределами нашей страны;
представительства, филиалы, иные обособленные структурные подразделения юрлиц, каковые находятся на отечественной территории, а созданные на основании законодательства зарубежных стран.

Паспорт сделки: порядок оформления, цель

Он рекомендован для представления сведений, нужных для учета, отчетности, валютного контроля соответствующих операций. Паспорт сделки оформляется в определенном порядке, регламентированном Инструкцией Центрального банка России. Для этого клиент (резидент) в качестве агента соглашения обязан обратиться в соответствующий банк (его главный офис или филиал), при помощи которого будут осуществляться расчеты (их часть).

Он может дать особенное право, разрешающее оформлять паспорт валютной сделки, проводить валютные операции, каковые связаны с расчетами по заключенному соглашению, филиалу.

По каждому отдельному договору оформляется только 1 таковой паспорт, не считая тех, каковые перечислены в ФЗ.

Паспорт сделки: документы для оформления

Для этого потребуется:

Один экземпляр паспорта валютной сделки по одной из форм (1 либо 2), каковые приведены в ранееупомянутой Инструкции Центрального банка России. В том месте детально обрисовано верное заполнение паспорта сделки.
Сам соглашение (выписка из него). В случае если в намерено уполномоченный банк представляется лишь проект контракта, то в течение 15 календарных дней по окончании его подписания и окончательного оформления требуется предъявить договор в банк.
В ситуации, в то время, когда в банк не представляется паспорт сделки завизированного соглашения спустя год по окончании даты передачи договора, по которому оформлен этот документ, это денежно-кредитное учреждение информирует орган особого валютного контроля.
Другие документы, сведения, выступающие основанием для заполнения формы паспорта сделки.

Ознакомится с данным документом визуально окажет помощь ниже представленный пример. Паспорт сделки возможно заполнить, воспользовавшись соответствующей услугой банка, для чего нужно подать официальное заявление, представить требуемые документы (данные).

Кроме этого необходимо подчеркнуть, что время от времени данное денежно-кредитное учреждение вправе настойчиво попросить и иного рода документы. Если они передаются в банк на бумажном носители, то только по окончании подписания лицами, каковые наделены правом 1-й, 2-й подписи, ранее заявленной в особой карточке, и заверения печатью. В другом виде (электронном) документы визируются особенной электронной подписью.

В какой срок этот документ оформляется?

Клиент обязан представить в банк уже заполненную форму разглядываемого паспорта исходя из того, какое обязательство из указанных в контракте (зачисление, списание валюты, ввоз, вывоз декларируемых или недекларируемых товаров, оказание услуг, исполнение последовательности работ) появится первым, включая время на их диагностику данным денежно-кредитным учреждением, не позднее прописанных в упомянутой выше Инструкции сроков.

Потом банк контролирует наличие нужных документов (информации), каковые потребуются для оформления, процедуры переоформления, закрытия существующего паспорта сделки, в течение 3-х календарных дней начиная с момента их получения от клиента. После этого в течении данное денежно-кредитное учреждение формулирует и направляет итог собственному клиенту, например, это или готовый паспорт сделки, или переоформленный. Кроме этого возможно передано сообщение, содержащее извещение о его закрытии.

Оформление паспорта сделки согласится завершенным, в случае если банком ему присвоен особый номер, проставлена дата проведения данной процедуры и все нужные автографы.

Основания для отказа в процедуре оформления паспорта валютной обслуживания и сделки контракта

Ко мне относят:

Несоответствие данных, каковые указываются в уже заполненной форме разглядываемого документа, сведениям (информации), содержащимся в заключенном соглашении (иных документах), представленном резидентом, и благодаря отсутствия в их содержании оснований, разрешающих оформление паспорта сделки.
Нарушение существующих требований относительно заполнения формы паспорта сделки, регламентированных Инструкцией Центрального банка России.
Непредставление резидентом в намерено уполномоченный банк нужных документов (информации), требуемых для оформления данного паспорта (предоставление неполного их списка).

При отказе в оформлении клиент в праве по окончании устранения отысканных неполадок, повторно сдать в намерено уполномоченный банк в установленный срок нужный список документов (информации).

Процедура переоформления разглядываемого документа

Изменение (дополнение) существующих условий соглашения, каковые затрагивают эти, содержащиеся в уже оформленном паспорте валютной сделки (изменение любой других данных, упомянутой в нем), обязывает клиента обратиться в подать и соответствующий банк заявление на переоформление паспорта сделки. На это дается не более 15 календарных дней с момента внесения трансформаций. К нему нужно приложить документы (иную данные), подтверждающие эти корректировку.

В случае если были поменяны сведения о резиденте, то обратиться в данное денежно-кредитное учреждение нужно в течение 30 календарных дней с момента внесения требуемых корректировок в ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

В ситуации, в то время, когда в контракте прописаны условия касаемо возможности его продления без подписания доп. соглашения, в банк требуется представить только прошение о просьбе переоформления существующего паспорта сделки (должна быть проставлена новая дата окончания выполнения договорных обязательств). Это нужно сделать не позднее 15 календарных дней с момента завершения выполнения установленных обязательств.

Процедура закрытия паспорта валютной сделки

Основания для этого следующие:

Паспорт сделки переводится из одного уполномоченного банка в второе денежно-кредитное учреждение по обстоятельству смены банка, обслуживающего соответствующий контракт.
Клиент закрыл все собственные расчетные квитанции в банке, где оформлялся разглядываемый документ.
Все прописанные согласно соглашению обязательства были выполнены.
Основания, каковые потребовали оформления паспорта валютной сделки, исчерпались. К примеру, были внесены коррективы в соглашение, благодаря чего его итоговая цена стала меньше 50 тыс. долл. США, и неверное оформление данного документа.
Закрытие паспорта сделки происходит еще и при уступке права по соответствующему соглашению иному лицу, и при переводе имеющегося долга нерезиденту (резиденту).
Обязательства согласно соглашению были выполнены или прекращены.

Необходимо подчеркнуть, что при подаче нужного заявления в данное денежно-кредитное учреждение потребуется представить список документов, каковые подтвердят обстоятельства закрытия разглядываемого документа. В случае если требуется закрыть пара паспортов, то по каждому писать заявление не нужно, достаточно оформить одно. Банк наделен правом самостоятельно принимать ответ касаемо закрытия паспорта валютной сделки, в случае если

прошло 180 календарных дней с момента окончания выполнения договорных обязательств или с даты, упомянутой в данном документе (при неисполнении обязательств). Это так называемый срок паспорта сделки.

В случае если по окончании того как он закрыт, клиент все еще будет выполнять обязательства, то банк, основываясь на составленном в произвольной форме заявлении клиента, изымает из существующего досье валютного контроля этот документ, и ведомость осуществляемого банковского контроля, после этого ведёт учет по выполнению договорных обязательств на базе ранее действующего паспорта сделки.

Валютный контроль

На сегодня все операции с валютой должны проводиться в строжайшем соответствии с нашим законодательством. Нужно трактовать данное понятие. Так, валютный контроль – деятельность намерено уполномоченных госорганов, ориентированная на установление соответствия осуществляемых валютных операций сейчас действующему русскому законодательству.

В него входит: проверка выполнения хозсубъектами обязательств в инвалюте перед страной, обоснованности проводимых платежей в инвалюте, полноты, объективности процесса учета, отчетности по операциям с валютой.

Существует тесная связь разбираемых в данной статье понятий (паспорт сделки, валютный контроль, резиденты, нерезиденты). Так, первое – это документ разглядываемого валютного контроля, что содержит требуемые для его реализации эти из контракта между резидентом и нерезидентом, предусматривающего вывоз товаров с отечественной территории, их оплату в инвалюте или российской.

Как уже упоминалось ранее, паспорт сделки оформляется при заключения договора между экспортером (резидентом) и нерезидентом при помощи намерено уполномоченного денежно-кредитного учреждения. Для его оформления экспортер воображает договор в банк, где находится его счет (валютный), на него будет поступать выручка, приобретаемая от экспорта продукции. банк и Резидент составляют паспорт сделки (порядок оформления был разобран ранее).

Инструкция Центрального банка России касаемо валютного регулирования

По сути, это собственного рода синтез ранее действующей Инструкции (2004 г.) и Положения отечественного Центрального банка (2004 г.) довольно разглядываемого вопроса. В взятом варианте существенно упрощен порядок оформления, передачи документов экспортерами в намерено уполномоченный банк.

Новшествами, случившимися в 2012 году, был затронут и паспорт сделки. Инструкция Центрального банка России содержит последовательность трансформаций касаемо порядка и формы его заполнения. Кроме этого внесены корректировки в кое-какие справки (о валютных операциях, подтверждающих документах), были пересмотрены коды проводимых операций с валютой, механизм сотрудничества уполномоченного денежно-резидента и кредитного учреждения.

Так же как и в ранее действующей Инструкции, намерено уполномоченный банк назначает важного сотрудника, владеющего правом осуществлять от имени данного денежно-кредитного учреждения в качестве агента валютного контроля последовательность действий, включая визирование документов, заверение их соответствующей печатью, используемой конкретно для этих целей.

Документы для валютного контроля, направляемые банком резиденту в бумажном виде, должны быть в обязательном порядке подписаны важным за это лицом, а после этого заверены соответствующей печатью на всех страницах. Если они отсылаются электронно, то везде обязана находиться электронная подпись назначенного важного лица (иного банковского сотрудника), имеющего такое право.

В противном случае говоря, новая Инструкция предполагает возможность полного перехода на только электронный документооборот, осуществляемый между уполномоченным денежно-резидентом и кредитным учреждением (экспортером). Это значительно ускоряет и упрощает процесс получения банковскими клиентами документов по валютному контролю. В особенности это принципиально важно тем участникам ВЭД, каковые находятся достаточно на большом растоянии от намерено уполномоченного банка.

Кроме этого еще один принципиальный момент, упрощающий документооборот, — появляющаяся возможность резидента наделять по доверенности правом подписи всех документов другого субъекта, что не был уполномочен 1-й, 2-й подписи, отображенной в соответствующей карточке.

Ответственной отличительной изюминкой нового варианта Инструкции от прошлого есть более широкая сфера влияния: не считая как на резидентов, выступающих юрлицами (не включая кредитные организации, корпорации «ВЭБ») и физлицами – ИП, еще и на физлиц, каковые занимаются личной практикой в определенном отечественным законодательством порядке.

Иначе говоря в случае если последние из перечисленных выше заключают от собственного собственного имени договор (внешнеторговый), сумма по которому превышает 50 тыс. долл. США, то они обязаны открыть паспорт сделки (валютный контроль наряду с этим осуществляется на тех же условиях, как и прежде).

Новая Инструкция предоставила возможность тем резидентам, каковые имеют обособленные филиалы, осуществлять оплату еще и напрямую со квитанций филиалов, в случае если лишь они все находятся в одном и том же намерено уполномоченном банке. Резидент сейчас может, в соответствии с данным документом, делегировать существующую обязанность относительно оформления паспорта сделки своим филиалам.

Нюансы оформления паспорта сделки

Раньше существовал последовательность спорных вопросов касаемо обязанности уполномоченного банка открывать разглядываемый документ по контрактам рабочей группы. В новой Инструкции было четко выяснено, что по ним данное денежно-кредитное учреждение обязано открывать паспорт совершаемой сделки (валютной). Кодирование операций, каковые наряду с этим осуществляются в рамках указанного выше соглашения, зависит от определенного порядка расчетов, проводимых между комитентом и комиссионером.

При в то время, когда в разглядываемом соглашении раздельно выделена информация по цене товара (услуги) и раздельно — по комиссионному вознаграждению, валютные операции, каковые связаны с расчетами за продукцию, реализуемую на базе данного договора, обозначаются особыми кодами (10-11, 20-21), а в ситуации с уплатой надеющегося комиссионного вознаграждения – усложненными кодами (20500 – комиссионер-резидент, 21500 – комиссионер-нерезидент).

Вознаграждение комиссионера может и не выделяться отдельной суммой, тогда в целях кодирования данных операций были созданы такие группы кодов, как 22 и 23.

Кроме этого в Инструкции прописано, что по лизинговым контрактам в обязательном порядке раскрывается паспорт совершаемой сделки (валютной), более того, для того чтобы рода договор признали смешенным, ввиду чего предпоследняя цифра данного документа будет девять.

Такие сделки, каковые связаны с покупкой и последующей продажей ГСМ без ввоза/вывоза на русского таможенную территорию, при условии, что их итоговая сумма превышает установленный порог (50 тыс. долл. США), становятся паспортизируемыми. На это стоит обратить внимание, в первую очередь, фирмам, применяющим топливные карты (потом возмещаются затраты эмитирующей стороны) за пределами русском таможенной территории.

В отношении кредитных контрактов (контрактов займа) разглядываемый документ раскрывается только в ситуации, в то время, когда их совокупная цена превышает установленный порог.

Необходимо подчеркнуть данные относительно того, что паспорт проводимой валютной сделки требуется открыть по таким договорам, каковые до вступления в силу новой Инструкции не предусматривали данную процедуру, только в ситуации, в случае если дата проведения первой валютной операции (1-го выполнения договорных обязательств иным методом) позднее момента приобретения правомочности указанного выше регламентирующего документа.

В случае если все операции (валютные) связаны с расчетами по сделке при помощи счета резидента, находящегося в банке – нерезиденте, то этот участник оформляет соответствующий паспорт в отечественном Центробанке по месту собственной государственной регистрации. В ситуации, в то время, когда совершается только часть валютных операций, каковые кроме этого связаны с расчетами согласно соглашению с применением квитанций резидента, открытых в банке-нерезиденте, тогда он оформляет разглядываемый документ при помощи расчетных квитанций в намерено уполномоченном банке, в рамках которого проводятся другого рода валютные операции.

Существующий порядок процедуры открытия паспорта валютной сделки в особом территориальном учреждении Центрального банка России всецело аналогичен тому, что совершается в намерено уполномоченном банке.

Источник: vse-temu.org

Финансовая жизнь

Как оформить паспорт сделки: пошаговая инструкция

Паспорт сделки по контракту

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: