Как составить финансовый план предприятия

Денежный замысел

Ответственным разделом годового (среднесрочного) замысла деятельности предприятия есть денежный замысел. Денежный замысел формируется на основании информации, содержащейся в других разделах годового замысла, и есть результирующим разделом неспециализированного замысла деятельности предприятия.

Планирование осуществляется на всех уровнях управления и ведется поэтапно. Анализу подвергаются две наиболее значимые сферы – внешние и внутренние факторы:

– внешние факторы. Деятельность компании в рыночной экономике начинается с анализа окружения, в котором она находится, трудится и к которому ей приходится приспосабливаться. Время от времени компании удается самой организовать собственный окружение, но значительно чаще речь заходит все-таки о динамичной адаптации к имеющимся событиям, каковые необходимо предвидеть, но оказать влияние на развитие которых вряд ли вероятно.

Будет ли экономика идти на подъем, на спад либо обозримой перспективе видится стагнация, застой? Как будет развиваться регион и наша отрасль? Как выглядит будущее рынка продукции компании?

Не просматривается ли появление новых соперников, новых субститутов отечественной продукции, новых разработок? Какова будет динамика ставок? Инфляция? Все эти вопросы должны всегда заботить управление компании;

– внутренние факторы. Кое-какие факторы предприятие может осуществлять контроль. Это по большей части внутренние факторы предприятия: уровень ликвидности, оптимальные запасы, состав активов, уровень заимствования.

Самый созданными являются способы кратковременного и среднесрочного планирования для выработки внутренних мер реагирования на рынок. Применение этих способов разрешает принимать решения:

– о количестве и составе производимой продукции в соответствии с предполагаемым спросом. По окончании тщательного анализа внешних факторов компания может решить о том, что и в каких количествах имеет суть производить; какие конкретно производства закрыть, к какому уровню продаж стремиться. С ответом данной стратегически ответственной группы вопросов и начинается планирование;

– об уровне будущих себестоимости и издержек продукции, предлагаемой спрогнозированному рынку. Так, приобретение нового оборудования увеличивает постоянные издержки, но может опережающе сократить затраты переменные. Изменение уровня запасов и графика закупок может снизить производственные и административные издержки.

Дорогостоящее сырье возможно заменить на более недорогое. Возможно повысить либо снизить уровень качества продукции и сэкономить на этом;

– об источниках финансирования. Существует большое количество возможностей привлечь деньги вторых лиц (как физических, так и юридических) на предприятие. И благоприятный растущий рынок, и негативный смогут настойчиво попросить маневра фондами.

Нужно решить, где и как добыть фонды по приемлемым стоимостям, куда достаточно продуктивно и безопасно инвестировать временно свободные либо накапливаемые средства.

В следствии планирования предприятие может:

– понять неприятности и распознать возможности;

– сформулировать семейство согласованных целей различного уровня;

– скоординировать действия;

– уточнить целесообразный контроль;

– установить критерии и стандарты оценки работы.

Главным результатом денежного планирования есть бюджет компании на планируемый период. Хороший бюджет выглядит логично, легко и светло (это и имеется замысел, выраженный в рублях).

Сам процесс денежного планирования время от времени именуют бюджетированием. В состав денежного замысла включаются бюджеты центров и подразделений. Для обоснования этого замысла употребляется прогнозные документы: балансы на разные даты, прогнозы прибыли на разные периоды, проекты потоков фондов, сметы проектов и др.

Особенное место в составе денежных замыслов занимают аналитические документы расчетного типа, каковые обосновывают реальность и целесообразность наиболее значимых цифр бюджета.

В наше время компания посредством денежного замысла сама определяет направления применения прибыли, остающейся в его распоряжении по окончании уплаты налогов. Цель составления денежного замысла – определение вероятных количеств денежных средств, резервов и капитала на базе прогнозирования величины денежных показателей.

Ответственным моментом денежного планирования есть его стратегия, т.е. определение центров доходов (прибыли) и центров затрат хозяйствующего субъекта. Центр доходов хозяйствующего субъекта – это подразделение, которое приносит ему большую прибыль. Центр затрат – это подразделение хозяйствующего субъекта, но играющееся ключевую роль в общем производственно-торговом ходе. К примеру, в западных государствах многие компании придерживаются правила двадцать на восемьдесят, т.е.

20% затрат капитала должны вырабатывать 80% прибыли. Следовательно, остальные 80% вложений капитала приносят лишь 20% прибыли.

Денежное планирование на предприятии может осуществляться на год либо квартал. Кроме этого может разрабатываться перспективный денежный замысел, определяющий наиболее значимые показатели, пропорции и темпы расширенного воспроизводства. Перспективный замысел – это основная форма задач развития и реализации целей предприятия, стратегии инвестиций и предполагаемых накоплений.

Перспективный денежный замысел в большинстве случаев есть коммерческой тайной предприятия.

Текущее денежное планирование (табл. 4.4) включает в себя годовой баланс расходов и доходов, расходования фондов и сметы образования денежных средств:

– замысел перемещения денежных средств;

– фонд зарплаты ;

– фонд средств, направляемых на совершенствование и развитие производства (фонд накопления);

– фонд средств, направляемых на социальные потребности;

– резервный и другие фонды.

Текущие денежные замыслы разрабатываются на базе перспективных замыслов методом их детализации и конкретизации. Производится конкретная увязка каждого вида вложений либо источника и фонда их финансирования.

Своевременное денежное планирование содержится в использовании и составлении платежного календаря – подробного денежного документа, отражающего своевременный финансовый оборот предприятия. Потому, что целый оборот проходит через расчетный, текущий, валютный и ссудный счета, то в нем представлено перемещение денежных средств по их использованию и поступлению.

Платежный календарь снабжает своевременное финансирование, исполнение расчетных и платежных обязательств, фиксирует происходящие трансформации в платежной способности предприятия, разрешает отслеживать состояние денежных средств, и кредит. использование и Составление платежного календаря есть реализацией контрольной и распределительной функций финансов предприятия.

При сравнении квартальных платежных календарей выявляются тенденции и неприятности в деятельности предприятия. Результаты анализа употребляются для разработки очередного текущего денежного замысла, модель которого приведена в табл. 4.4.

Модель денежного замысла предприятия (баланс расходов и доходов)

Источник: studme.org

Финансовая жизнь

Как составить финансовый план предприятия

Финансовый план предприятия

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: