Когда оформляется паспорт сделки

- kbrbank

Когда оформляется паспорт сделки

Паспорт сделки

В каких случаях оформляется паспорт сделки (ПС) ^

Ответ на данный вопрос содержится в начальных положениях (Глава 5) Раздела II. Порядок оформления, закрытия, переоформления паспорта сделки, представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, ведения и формирования ведомости банковского контроля, перевода паспорта сделки в второй особенности учёта и уполномоченный банк валютных операций по аккредитивам Инструкции ЦБ № 138-И:

5.1. Требования настоящего раздела распространяются на следующие соглашения (договора, соглашения, пилотные соглашения, предложения о заключении таких соглашений (соглашений), которые содержат все условия контракта (оферта, публичная оферта), осуждённые между нерезидентами и резидентами, проекты соглашений (контрактов, соглашений), каковые предусматривают осуществление валютных операций, которые связаны с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (либо) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах (потом — контракты):

5.1.1. контракты, а также агентские контракты, соглашения рабочей группы, контракты поручения. предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории РФ либо ввоз на территорию РФ товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме (потом — договор);

5.1.2. соглашения, предусматривающие продажу (приобретение) и (либо) оказание услуг, которые связаны с продажей (приобретением) на территории РФ (за пределами территории РФ) горюче-смазочных материалов (бункерного горючего), продовольствия, материально-иных товаров и технических запасов (за исключением запасных оборудования и частей), нужных для технического обслуживания и обеспечения эксплуатации транспортных средств независимо от их назначения и вида в пути следования либо в пунктах промежуточной остановки или стоянки (потом — договор);

5.1.3. контракты, а также агентские соглашения, контракты рабочей группы, контракты поручения. за исключением соглашений, указанных в подпунктах 5.1.1, 5.1.2 и 5.1.4 настоящего пункта, предусматривающие исполнение работ, оказание услуг, передачу результатов и информации интеллектуальной деятельности, а также необыкновенных прав на них (потом — договор);

5.1.4. контракты, предусматривающие передачу движимого и (либо) недвижимости согласно соглашению аренды, соглашения денежной аренды (лизинга) (потом — договор);

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

5.1.5. контракты, предметом которых есть получение либо предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному контракту (соглашению займа), и осуществление иных валютных операций, которые связаны с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением контрактов (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством РФ разновидностью займа либо приравненных к займу) (потом — кредитный контракт).

5.2. Требования настоящего раздела распространяются на договора (кредитные соглашения), сумма обязательств по которым равна либо превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов.

Сумма обязательств по договору (кредитному контракту) определяется на дату заключения договора (кредитного контракта) или при трансформации суммы обязательств по договору (кредитному соглашению) на дату заключения последних трансформаций (дополнений) к договору (кредитному соглашению), предусматривающих такие трансформации, по официальному курсу зарубежных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, либо если официальный курс зарубежных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу зарубежных валют, установленному иным методом, рекомендованным Банком России (потом — курс зарубежных валют по отношению к рублю).

(п. 5.2 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Бланки паспортов сделок ^

Формы (бланки) паспортов сделок приведена в Приложении 4 к Инструкции ЦБ № 138-И. Предусмотрены различные формы ПС для контрактов на поставку товаров, оказание услуг, исполнение работ (форма 1) и для кредитных контрактов, соглашений займа (форма 2).

Наряду с этим в различных банках соответствующий бланк ПС может пара видоизменяться в следствии добавления граф о автографах резидента, отметках сотрудников банка и т. п. Помимо этого, в паспорте сделки нужно верно указать официальное наименование банка. Исходя из этого для подачи паспорта сделки в конкретный банк направляться заблаговременно запросить бланк ПС, применяемый этим банком.

К примеру, бланки паспорта сделки Сберегательного банка возможно скачать в разделе Документы на странице http://www.sberbank.ru/moscow/ru/s_m_business/bankingservice/ved/ .

Документы для оформления паспорта сделки ^

Пункт 6.6 Инструкции ЦБ № 138-И:

6.6. Для оформления ПС резидент воображает в уполномоченный банк одновременно следующие документы и данные:

6.6.1. один экземпляр ПС (по форме 1 и (либо) по форме 2), заполненный в порядке, приведенном в приложении 4 к настоящей Инструкции;

6.6.2. договор (кредитный контракт), указанный в главе 5 настоящей Инструкции, выполнение обязательств по которому требует оформления ПС, или выписку из для того чтобы договора (кредитного соглашения), содержащую данные, нужную для оформления ПС, и данные об условиях расчетов по договору;

6.6.3. иные документы и данные с учетом требований настоящей Инструкции, а также документы и данные, каковые содержат сведения (включая сведения, определенные (вычисленные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, а также сведения о сумме задолженности по главному долгу по кредитному соглашению (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС);

6.6.4. принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об трансформации реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ. — при осуществления валютных операций, которые связаны с расчетами по договору (кредитному соглашению), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте.

(пп. 6.6.4 введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Сроки представления паспорта сделки резидентом ^

Пункт 6.5 Инструкции ЦБ № 138-И:

Резидент для оформления ПС в уполномоченном банке воображает заполненную форму ПС, документы и данные, на основании которых заполнена указанная форма, в зависимости от того, какое из нижеуказанных выполнений обязательств по договору (кредитному соглашению) начнется раньше, включая срок их проверки уполномоченным банком, установленный пунктами 6.7 и 6.11 настоящей Инструкции, не позднее следующих сроков:

6.5.1. при зачислении зарубежной валюты либо валюты РФ по договору (кредитному контракту) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке либо в банке-нерезиденте, — не позднее срока. установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях;

6.5.2. при списании зарубежной валюты либо валюты РФ по договору (кредитному соглашению) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке либо в банке-нерезиденте, — не позднее срока. установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях;

6.5.3. при зачислении зарубежной валюты либо валюты РФ по договору (кредитному соглашению) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке либо в банке-нерезиденте, и при списании зарубежной валюты либо валюты РФ по договору (кредитному контракту) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке либо в банке-нерезиденте, в котором не выяснена сумма обязательств, — не позднее срока. установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, из-за которой сумма расчетов по договору (кредитному контракту) будет равна либо превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов по курсу зарубежных валют по отношению к рублю на дату заключения договора (кредитного контракта), или при трансформации суммы обязательств по договору (кредитному контракту) на дату заключения последних трансформаций (дополнений) к договору (кредитному контракту), предусматривающих такие трансформации;

(пп. 6.5.3 в редакции Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

6.5.4. при выполнении обязательств по договору при помощи вывоза с территории РФ либо ввоза на территорию РФ товаров при наличия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее даты подачи декларации на товары, документа, применяемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара);

(пп. 6.5.4 в редакции Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

6.5.5. при выполнении обязательств по договору при помощи вывоза с территории РФ либо ввоза на территорию РФ товаров при отсутствия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее срока. установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах;

6.5.6. при выполнении обязательств по договору при помощи исполнения работ, оказания услуг, результатов и передачи информации интеллектуальной деятельности, а также необыкновенных прав на них, — не позднее срока. установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах;

6.5.7. при выполнении обязательств по договору (кредитному соглашению) методом, хорошим от указанных в подпунктах 6.5.1 — 6.5.6 настоящего пункта, — не позднее срока. установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах.

Срок оформления паспорта сделки банком ^

Пункт 6.7 Инструкции ЦБ № 138-И:

6.7. Уполномоченный банк принимает на обслуживание договор (кредитный контракт) и оформляет по нему ПС или отказывает в принятии на обслуживание договора (кредитного соглашения) и оформлении по нему ПС в срок, не превышающий три рабочих дня по окончании даты представления резидентом информации и документов, каковые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции, за исключением случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

При осуществления валютных операций, которые связаны с расчетами по договору (кредитному контракту), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте. уполномоченный банк принимает на обслуживание договор (кредитный соглашение) и оформляет по нему ПС или отказывает в принятии на обслуживание договора (кредитного контракта) и оформлении по нему ПС в срок, не превышающий десять рабочих дней по окончании даты представления резидентом информации и документов, каковые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции.

информация и Документы, каковые указаны в пунктах 6.6 и 6.11 настоящей Инструкции, считаются представленными резидентом в срок, установленный пунктом 6.5 настоящей Инструкции, если уполномоченный банк в указанный срок принял представленные резидентом документы и данные, принял на обслуживание договор (кредитный контракт) и оформил по нему ПС.

(п. 6.7 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

6.8. При принятия на обслуживание договора (кредитного соглашения) уполномоченный банк в установленный пунктом 6.7 настоящей Инструкции срок формирует ПС в виде электронного документа и присваивает ему номер в порядке, установленном приложением 4 к настоящей Инструкции.

ПС считается оформленным по окончании присвоения ему банком ПС номера, подписи даты и проставления оформления важного лица.

Банк ПС снабжает ведение ПС в электронном виде и хранение ПС в виде электронного документа.

Оформленный ПС не позднее двух рабочих дней по окончании даты его оформления направляется банком ПС резиденту.

(п. 6.8 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Отказ банка в оформлении паспорта и принятии контракта сделки ^

Пункт 6.9

Инструкции ЦБ № 138-И:

6.9. Уполномоченный банк отказывает резиденту в принятии на обслуживание договора (кредитного контракта) и оформлении по нему ПС по следующим основаниям:

6.9.1. из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, информации и сведениям, каковые находятся в договоре (кредитном контракте) и (либо) информации и иных документах, каковые представлены резидентом, а также из-за отсутствия в них оснований для оформления ПС;

6.9.2. в случае если форма ПС заполнена с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией;

6.9.3. из-за непредставления резидентом в информации и уполномоченный банк документов, указанных в пункте 6.6 настоящей Инструкции, а также представления неполного набора документов, неполной информации, недостоверных документов (информации);

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

6.10. При отказа в оформлении ПС уполномоченный банк не позднее срока для отказа в принятии на обслуживание договора (кредитного контракта) и оформления по нему ПС, установленного пунктом 6.7 настоящей Инструкции, информирует об этом резидента с указанием обстоятельств отказа в оформлении ПС, возвращает резиденту представленный информации и комплект документов с указанием даты их возврата.

При получения резидентом отказа в оформлении ПС резидент вправе по окончании устранения распознанных недочётов повторно представить в уполномоченный банк документы и данные, каковые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в срок, установленный уполномоченным банком.

Изменение, переоформление паспортов сделок ^

Главные извлечения из Главы 8 Порядок внесения трансформаций в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки) Инструкции ЦБ № 138-И:

8.1. При внесении трансформаций и (либо) дополнений в договор (кредитный контракт), каковые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, или трансформации другой информации, упомянутой в оформленном ПС (за исключением трансформации информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС прошение о переоформлении ПС.

8.3. В один момент с заявлением о переоформлении ПС резидент воображает в банк ПС документы и данные, каковые являются основанием внесения трансформаций в ПС (при, установленном пунктом 7.10 настоящей Инструкции, — при их наличии), за исключением случая, установленного пунктом 8.8 настоящей Инструкции.

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

8.4. информация и Документы, каковые указаны в пункте 8.3 настоящей Инструкции, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании даты оформления соответствующих документов, за исключением случаев, установленных абзацем третьим настоящего пункта, пунктами 7.10 и 8.8 настоящей Инструкции.

Датой оформления документа, указанного в пункте 8.3 настоящей Инструкции, есть самая поздняя по сроку дата его подписания либо дата вступления его в силу или при отсутствия этих дат — дата его составления.

При трансформации сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, прошение о переоформлении ПС, информация и документы, каковые нужны для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней по окончании даты внесения соответствующих трансформаций в Единый госреестр юрлиц, или в Единый госреестр личных предпринимателей, или в реестр национальных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся личной практикой, или в реестр юристов субъекта РФ.

В случаях, указанных в абзаце первом пункта 7.10 настоящей Инструкции, информация и документы, каковые указаны в пункте 8.3 настоящей Инструкции (при их наличии), представляются резидентом не позднее сроков, установленных пунктом 6.5 настоящей Инструкции.

(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

8.8. Если в договоре (кредитном контракте) находятся условия о возможности его продления (пролонгации) без изменений и подписания дополнений к договору (кредитному контракту), резидент для переоформления ПС в связи с необходимостью указания другой даты завершения выполнения обязательств по договору (кредитному контракту) не позднее 15 рабочих дней по окончании даты, упомянутой в графе 6 раздела 3 оформленного ПС, воображает в банк ПС лишь прошение о переоформлении ПС с указанием в нем новой даты завершения выполнения обязательств по договору (кредитному контракту).

Закрытие паспорта сделки ^

Главные извлечения из Главы 7 Порядок закрытия паспорта сделки Инструкции ЦБ № 138-И:

7.1. Резидент воображает в банк ПС прошение о закрытии ПС в следующих случаях:

7.1.1. при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом договора (кредитного контракта) на обслуживание в второй уполномоченный банк (в второй филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в главный офис этого уполномоченного банка), и при закрытии резидентом всех расчетных квитанций в банке ПС;

7.1.2. при выполнении сторонами всех обязательств по договору (кредитному контракту), включая выполнение обязательств третьим лицом — резидентом (вторым лицом — резидентом);

7.1.3. при уступке резидентом требования по договору (кредитному соглашению) второму лицу — резиденту или при переводе долга резидентом по договору (кредитному контракту) на второе лицо — резидента;

7.1.4. при уступке резидентом требования по договору (кредитному контракту) нерезиденту;

7.1.5. при выполнении (прекращении) обязательств по договору (кредитному соглашению) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 настоящего пункта, основаниям, предусмотренным законодательством РФ;

7.1.6. при прекращении оснований, требующих в соответствии с настоящей Инструкцией оформления ПС, а также благодаря внесения соответствующих трансформаций и (либо) дополнений в договор (кредитный контракт), а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в договоре (кредитном соглашении) оснований, требующих его оформления.

7.9. Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по окончании 180 календарных дней, следующих за датой, упомянутой в графе 6 раздела 3 ПС, в следующих случаях:

при выполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по договору (кредитному соглашению) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;

при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по договору (кредитному соглашению) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, упомянутой в графе 6 раздела 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией информации и документов, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.

При, указанном в настоящем пункте, банк ПС информирует (по собственному усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней по окончании даты его закрытия.

При закрытии резидентом в банке ПС всех расчетных квитанций без закрытия ПС в соответствии с подпунктом 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по окончании 30 рабочих дней, следующих за датой закрытия расчетного счета (последнего расчетного счета) резидента.

(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

7.10. В случае если по окончании даты закрытия ПС по договору (кредитному контракту) по основаниям, указанным в пункте 7.1 и пункте 7.9 настоящей Инструкции, в следствии внесения трансформаций в таковой договор (кредитный контракт) или на основании заявления резидента, составленного по форме, согласованной уполномоченным банком, если в таковой договор (кредитный контракт) трансформации не вносились, продолжится выполнение обязательств и в случае если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, не истек, резидент в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, вносит трансформации в таковой ПС, а банк ПС учитывает в ранее оформленной по ПС ведомости банковского контроля выполнение обязательств по этому договору (кредитному контракту) в порядке, установленном настоящей Инструкцией. В случае если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, истек, по такому договору (кредитному соглашению) резидент оформляет новый ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией, в любом уполномоченном банке.

(в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

В случае если по окончании даты закрытия ПС по договору (кредитному контракту) будет завершение выполнения обязательств по нему, если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, истек, оформления нового ПС по такому договору (кредитному контракту) не нужно.

(п. 7.10 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Срок хранения паспортов сделок резидентами ^

Пункт 2 части 2 статьи 24 закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле:

2. нерезиденты и Резиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:

2) вести в соответствии с правилами учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, снабжая сохранность соответствующих материалов и документов в течение как минимум несколько лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока выполнения контракта;

Часть 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях:

«6. Несоблюдение установленных порядка отчётности форм и представления учёта по валютным операциям, порядка и (либо) сроков представления отчетов о перемещении средств по квитанциям (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих информации и документов при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок или нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих информации и документов при осуществлении валютных операций либо паспортов сделок —

(в ред. закона от 16.11.2011 N 311-ФЗ)

влекут наложение административного штрафа на чиновниковов в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юрлиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

(в ред. закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

6.1. Нарушение установленных сроков отчётности форм и представления учёта по валютным операциям, подтверждающих информации и документов при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней —

влечет предупреждение либо наложение административного штрафа на чиновниковов в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юрлиц — от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

(часть 6.1 введена законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)

6.2. Нарушение установленных сроков отчётности форм и представления учёта по валютным операциям, подтверждающих информации и документов при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней —

влечет наложение административного штрафа на чиновниковов в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юрлиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

(часть 6.2 введена законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)

6.3. Нарушение установленных сроков отчётности форм и представления учёта по валютным операциям, подтверждающих информации и документов при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней —

влечет наложение административного штрафа на чиновниковов в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юрлиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

(часть 6.3 введена законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)».

Открытие паспорта сделки (валютный контроль) :: РФБ

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: