Налог при продаже квартиры

Любой человек обязан уплачивать налоги на любую приобретаемую прибыль, к такой относится и доход от продажи жилья. Размер налога, как и в каждый ситуации с уплатой НДФЛ. образовывает 13% от суммы, заработанной при продаже квартиры. Но бывают обстановке, в которых налог возможно не оплачивать или уменьшить, и взять налоговый вычет за приобретение квартиры либо каждый жилой площади.

Правила начисления налога

Права и обязанности граждан по уплате налога с продажи жилья регулируются Налоговым Кодексом РФ. Все ставки, касающиеся таких сделок, предусмотрены 23 главой указанного кодекса. Оплачивать налог на доход от продажи жилья обязаны как резиденты, так и не резиденты РФ.

Расчет налога достаточно несложен. Сумма дохода должна быть умножена на предусмотренный процент. Но сделки купли-продажи недвижимости большей частью населения совершаются с целью улучшения жилищных условий, а не для обогащения, исходя из этого законом предусмотрено право граждан на имущественный вычет, размеры которого оговариваются в ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Вследствие этого предусмотрено пара вариантов начисления налога на прибыль от продажи жилья.

Неспециализированные правила:

Налогом облагаются лишь сделки, при которых цена недвижимости превышает 1 млн. рублей. Так реализовав квартиру за цену ниже данной планки, гражданин освобождается от уплаты налога.
Доход от продажи жилой площади, находящейся в собственности три года и более, налогом не облагается.

Первый вариант. Налогооблагаемая сумма исчисляется из неспециализированного дохода от продажи за минусом налогового вычета в размере 1 млн. рублей, исходя из этого сделки с доходом менее миллиона налогом не облагаются.

К примеру: обладатель квартиры реализовал ее за пять миллионов рублей. Рассчитываться налогооблагаемая база будет по формуле:

(5 000 000 – 1 000 000) х 13% = 520 000 рублей.

Т.е. в этом случае налог накладывается лишь на сумму 4 000 000 рублей. Такая формула значительно чаще применима к сделкам, в которых хозяин реализовывает недвижимость, которую он купил, минуя сделку купли-продажи. К примеру, при помощи дарения, приватизации, наследования и других аналогичных обстановках.

Второй вариант. В остальных случаях Закон разрешает хозяину выбрать другую схему начисления налога. Она подойдет тем, кто ранее купил жилую недвижимость, а позднее решил реализовать.

Сущность ее в том, что налогооблагаемая база исчисляется за минусом начальной цене жилья.

К примеру: Квартира была приобретена за 2 500 000 рублей, в последствие реализована за 2 800 000. Рассчитывать налогооблагаемую базу возможно по формуле:

(2 800 000 – 2 500 000) х 13% = 300 000 х 13% = 39 000 рублей.

А вот в случае если квартира приобреталась меньше, чем за 1 млн. рублей, то удачнее будет применять первую схему расчета.

К примеру: приобрели за 780 000, а реализовали за 1 200 000. По первой формуле уплатить налог нужно с суммы 200 000 рублей, а по второй – с 420 000 рублей. Следовательно, выбрав схему «доход минус обычный вычет», продавец сократит собственные затраты на уплату налога.

При применении данной схемы расчета гражданин обязан представить документы, подтверждающие его затраты. В большинстве случаев, это контракт купли-продажи, по которому приобреталась недвижимость.

Глубокоуважаемые читатели МиpСоветов, обратите внимание на то, что при продаже квартиры, которая досталась в следствии дарения либо приватизации, эта схема также вероятна, но при условии, что в течение времени нахождения жилья в собственности, обладателем были инвестированы в ее ремонт. Документально подтвердив собственные затраты на улучшение состояния жилья, возможно взять вычет на сумму этих затрат, само собой разумеется, в случае если эти затраты превысили 1 млн. рублей, в противном случае удачнее будет возвратиться к первой схеме расчетов. Под документальным подтверждением понимается наличие чеков и других приходно-кассовых документов, которыми продавец подтверждает приобретение товара.

Третий вариант. Любой гражданин при покупке жилья в праве на налоговый вычет. Как мы оговаривали ранее, он начисляется на сумму, израсходованную на приобретение жилья, но не более чем на 2 млн. рублей. Этот вычет возможно взять, написав заявления в налоговую администрацию по месту жительства или в бухгалтерию предприятия, на котором человек трудится.

За предоставлением данного вычета гражданин может обратиться лишь 1 раз в жизни.

В то время, когда купля-продажа жилья совершается в пределах одного год , у гражданина в один момент появляется обязанность по уплате налога и право на получение вычета, так, он может написать прошение о взаимозачете по выплате и налогу, что разрешит ему либо полностью избежать уплаты налога, или сократить его до минимума.

Разглядим на примере. Квартира покупалась за 1 350 000, в последствие была реализована за 1 500 000 и следом (в том же году, к примеру, реализовали в

мае, приобрели в августе 2012 года) приобретена новая квартира за 1 750 000 рублей.

По сделке продажи жилья гражданин обязан уплатить налог, что составит: (1 500 000 – 1 350 000) х 13% = 19 500 рублей.

По сделке приобретения данный же гражданин купил право на имущественный вычет, что составит 1 750 000 х 13% = 227 500 рублей.

Получается, что долг перед страной образовывает 19 500, а долг страны перед гражданином 227 500. Обратившись за расчетом по взаимозачету, гражданин в последствие возьмёт компенсацию в размере 227 500 – 19 500 = 208 000 рублей.

Выплата сумм, причитающихся от страны, происходит неспешно, в течение сколь угодно продолжительного времени. Все будет зависеть от того, с какой суммы вы оплачиваете налоги за год.

Пример. Заработано в год 120 000, со всей данной суммы были оплачены налоги, значит, за текущий год вы получите вычет в размере 15 600 рублей. В следующем году получили 150 000 рублей, вычет составит 19 500. И без того до тех пор, пока не будет погашена вся сумма налогового вычета.

А вот в случае если со 120 000 заработанных, вы оплатили лишь с 50 000 налог, то лишь с этих пятидесяти и будет сделан вычет в размере 6 500 рублей.

С клиента жилья никакие налоги не взимаются. В первую очередь 2006 года кроме этого упразднен налог при дарении жилья, исходя из этого полученная в дар квартира не требует уплаты налога, но подавать декларацию о приобретении имущества нужно. Обратите внимание, что налог не взимается, лишь в случае если дарение осуществляется между родственниками, в остальных случаях полученное имущество кроме этого облагается налогом.

Схема уплаты налога До 30 апреля следующего года по окончании истекшего налогового периода – нужно сдать документы в налоговый орган, по месту регистрации. Наряду с этим представляются следующие документы:

Подтверждение о владении квартирой в течение определенного периода времени.
Подтверждение факта получения денег от клиента при продаже квартиры.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Контракт купли-продажи.

До 15 июля следующего года по окончании истекшего налогового периода – продавец квартиры самостоятельно исчисляет и уплачивает налог.

К примеру, обладатель квартиры реализовал квартиру 7 октября 2009 года. В этом случае документы нужно подать в следующем году, другими словами до 30 апреля 2010 года. А оплатить налог нужно не позднее 15 июля 2010 года.

Независимо от суммы налога, даже если она равна нулю, документы нужно дать. Это относится и тех, кто обладал квартирой более трех лет.

Тем, кому сложно самостоятельно заниматься заполнением налоговой декларации, возможно обратиться с просьбой о помощи к экспертам в аудиторскую компанию. Эта услуга в среднем стоит около 500 рублей, наряду с этим вас проконсультируют, посоветуют оптимальную схему расчета и заполнят все документы.

Сокращение суммы налога

Одним из самых распространенных способов сокращения суммы налога есть искусственно заниженная сумма дохода от продажи. В этом случае, соглашение купли-продажи составляют в двух вариантах, в одном указывается реально полученная сумма, в другом – заниженная. Не редко продажную цена показывают чуть меньше одного миллиона рублей, к примеру, 999 900 рублей.

При подаче декларации применяют соглашение с пониженной суммой дохода, тем самым избавляя себя от налога (либо существенно снижая его).

Оплата налога при нескольких собственниках

В то время, когда собственниками жилого помещения выступают сходу пара человек, сумма налога исчисляется исходя из доли каждого на реализовываемую квартиру.

К примеру, в случае если совладельцев двое, с равной долей (по 50%), то при доходе от продажи в 5 000 000 рублей, любой оплачивает налог с 2 000 000:

5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 / 2 = 2 000 000 х 13%.

В случае если один из собственников имел собственную долю квартиры более трех лет, то от налога он освобождается. Соответственно лишь один хозяин, обладающий собственной долей менее трех лет обязан уплатить налог.

В случае если квартиру реализовывает несовершеннолетнее лицо, за уплату налога несут ответственность его законные представители (родители, опекуны).

Что будет если не заплатить налог?

Уклонение от уплаты налога есть правонарушением, за которое налагается штраф в размере 5% от суммы налога, умноженной на количество просроченных месяцев с того дня, как установлена оплата налога, но не меньше 100 рублей и не более 30% от общей суммы налога. Просроченными считаются полные и неполные месяцы.

Если вы не представили декларацию в течение 180 дней, то сумма штрафа будет равна 30% от суммы налога плюс 10% за любой полный, и неполный просроченный месяц с отсчетом со 181 дня.

Источник: mirsovetov.ru

Финансовая жизнь

Налог с продажи квартиры. Изменения в налоге с 2016 года: как не попасть на штраф и пени

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: