Базель умер, да здравствует базель!

- kbrbank

Базель умер, да здравствует базель!

Базельский комитет обещает опубликовать новую редакцию собственных стандартов в конце 2010 года.

В Российской Федерации Базель-III, если он возьмёт такое наименование, покажется не ранее 2012–2013 годов. На этом фоне работы по внедрению в Российской Федерации Базеля-II и ветхих МСФО практически приостановлены — они не уберегли денежную совокупность от кризиса и не соответствуют новому пониманию отчетности и рисков.

Соглашения, достигнутые наибольшими государствами, закладывают новые стандарты надзора и банковского регулирования на глобальном уровне», — комментируя решения G20, президент Европейского центробанка Жан-Клод Трише констатировал негромкую смерть Базеля-II. На смену базельским рекомендациям обязана прийти новая архитектура денежного регулирования, очертания которой еще малоизвестны.

Базель-II сыграл определенную историческую роль и обязан уйти со сцены. Все опоры базельской конструкции были несостоятельными для предотвращения глобальной денежной трагедии. Общераспространенный норматив достаточности капитала не смог сократить раздувание балансов и накопление избыточных рисков.

Внешние рейтинговые оценки повально дали сбои, а сами рейтинговые агентства, мягко говоря, сели в лужу. Публичное раскрытие банками информации в рамках «рыночной дисциплины» не разрешило адекватно оценить риски по сложным денежным продуктам. По многим позициям Базеля-II Банк России опоздал внедрить регулирование на отечественном рынке.

И слава всевышнему! Как генералы постоянно готовятся к прошедшей войне, так и Базель-II не смог не допустить случившиеся потрясения и не сможет не допустить будущие.

Все последние годы Базельский комитет по банковскому надзору лишь и делал, что штопал прорехи в Базеле-II. Банк России активно учавствовал в работе комитета наряду с другими центральными банками. Но масштабность деятельности Базельского комитета столь громадна, что отечественный регулятор предпочитает взаимодействовать с ним лишь по отдельным темам. Подавляющее число «Правил», «Рекомендаций», «Управлений», на гора выдаваемых комитетом, остаются в Российской Федерации малоизвестными.

Кроме того официальной русскоязычной версии Базеля-II не существует, что уж сказать о приложениях и дополнениях к нему.

Сейчас Базель-II по большому счету не имеет смысла переносить на родную землю, потому, что скоро покажется новая концепция регулирования. Действующий глава Базельского комитета, глава центробанка Нидерландов Нут Веллинк успел перед журналистами проговориться о грядущих трансформациях: «Мы трудимся над введением макропруденциального регулирования, которое включает контрциклический управление и буфер капитала рисками, исходящими от системных, взаимосвязанных банков».

К чему подготавливаться и чего ожидать от глобальных новшеств?

Предстоит улучшение транспарентности и качества капитала первого уровня. Главный капитал обязан будет состоять в основном из нераспределенной прибыли и обыкновенных акций. Гибридные инструменты, по всей видимости, будут сведены к минимуму.

Второе важное изменение — классический норматив достаточности капитала, опирающийся на показатель взвешенных по риску активов (символ и опора Базеля!), больше не будет главным показателем. Наровне с ним покажется ограничитель денежного левереджа — простое соотношение активов и собственного капитала банка. Помимо этого, покажутся новые необходимые нормативы ликвидности.

Макропруденциальный надзор — новый девиз Базельского комитета. В его основе обязан лежать особенный надзор за системообраз ующими банками. Первые шаги в этом направлении уже сделаны. В ноябре Банк интернациональных расчетов совместно с международным валютным фондом и Советом по денежной стабильности представил доклад «Управление по оценке системной значимости денежных университетов, инструментов и рынков». Системные банки предполагается определять по 41 первичному и вторичному индикаторам.

Среди них — критерии размера банков (активы, часть рынка, структура баланса и пр.), управления рисками (позиции по разным инструментам, диспаритеты обязательств и активов и пр.), и рыночные связи (оффшорные операции, зарубежные «дочки», CDS и пр.). В полной мере возможно, что к большим банкам будут предъявляться особенные пруденциальные нормы, отличающиеся от тех, что используются по отношению ко всем остальным банкам.

Наконец, динамическое резервирование, страстным поклонником которого я стал. В отличие от действующего подхода, в то время, когда резервы на вероятные утраты создаются в момент дефолта и ухудшают и без того непростое положение банка, динамические резервы похожи на бюджетный стабилизационный фонд. Они накапливаются на фазе кредитного бума и расходуются во время кризиса, не создавая давление на собственный капитал и рентабельность.

К динамическому резервированию у бухгалтеров, оценщиков и аудиторов неоднозначное отношение — так как это целая революция в денежной отчетности. Похоже, революция таки грядет.

Ноябрь был богат на события. Во-первых, две интернациональные ассоциации, несущие ответственность за стандарты денежной отчетности (International Accounting Standards Board и Accounting Standards Board), каковые «дружат» между собой, совершенно верно как отечественные две ведущие банковские ассоциации, наконец заявили о конвергенции стандартов. Во-вторых, разработчики дали зеленый свет динамическому резервированию и опубликовали новый стандарт просроченной задолженности.

Это растолковывает, из-за чего Банк России не торопится с переходом на МСФО хотя бы в части «нехороших» долгов. Так как к предполагаемому моменту полного внедрения МСФО мир будет жить уже по-второму стандарту.

Как не так долго осталось ждать трансформации смогут войти в нашу жизнь? Первые рабочие идеи будут презентованы на интернациональной конференции «Системный риск и уроки и: финансовое регулирование причины экономического кризиса», которая состоится в мае 2010 года в швейцарском Базеле. Сам Базельский комитет обещает опубликовать новую редакцию соглашений в конце 2010 года.

В Российской Федерации Базель-III (если он возьмёт такое наименование) покажется не ранее 2012–2013 годов. Так, Базель погиб, но он живёт .

Король умер — да здравствует король![The Witcher 3: Wild Hunt]

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: