Что такое ликвидность предприятия

- kbrbank

Что такое ликвидность предприятия

Ликвидность предприятия — это свойство скоро погашать собственную задолженность. Ликвидность предприятия обозначает ликвидность его баланса, абсолютную платежеспособность, дееспособность и предполагает постоянное равенство между обязательствами и активами, как по неспециализированной сумме, так и по срокам поступления погашения.

Показатели ликвидности разрешают выяснить свойство предприятия оплатить собственные кратковременные обязательства. К ним относятся:

1) Величина собственных оборотных средств (СОС) = личный капитал

+ долговременные обязательства – внеоборотные активы

2) Маневренность функционирующего капитала – это коэффициент равный отношению суммы денежных их эквивалентов и средств к функционирующему капиталу.

Данный показатель характеризует ту часть собственных оборотных средств, которая находится пребывать в форме денежных средств имеющих полную ликвидность. Рост показателя в динамике рассматривается как хорошая тенденция. Обычное значение 0…1

3) Коэффициент текущей ликвидности (Ктек.ликв.) = оборотные средства / кратковременные пассивы.

Коэффициент покрытия характеризует платёжеспособности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с благоприятной реализацией и дебиторами готовой продукции, но и продажи при потребности других элементов материальных оборотных средств.

Он показывает, сколько гривен в активах приходится на одну гривну текущих обязательств, и характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период, равный средней длительности одного оборота всех оборотных средств.

Критическое нижнее значение показателя = 2,0

4) коэффициент стремительной ликвидности (Кб.ликв.) = оборотные активы — запасы / кратковременные обязательства

Величина ликвидных средств в числителе отражает прогнозируемые платёжеспособности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

Нижнее значение показателя 1,0.

5) Коэффициент безотносительной ликвидности (платежной способности) = финансовые их эквиваленты и средства / кратковременные пассивы.

Коэффициент безотносительной ликвидности характеризует платежеспособность предприятия на дату составления баланса.

Данный показатель есть самый жёстким критерием ликвидности предприятия, показывает какая часть кратковременных заемных обязательств возможно при необходимости погашена срочно.

Нижняя граница показателя 0,2.

6) Часть собственных оборотных средств в покрытии запасов (ДСОС) = личные оборотные средства / (запасы + затраты).

Он показывает, в какой степени материальные запасы покрыты собственными средствами и не нуждаются в привлечении в привлечении заемных.

Его нормативное ограничение от 0,5…0,8

7) Обычные источники покрытия запасов (НИПЗ) = личные оборотные средства + ссуды банка под товары (работы, услуги) + расчеты с кредиторами по товарным операциям.

8) Часть обычных источников покрытия запасов в покрытии запасов

(ДНИПЗ) = обычные источники в покрытии запасов / (запасы + затраты)

В случае если значение этого показателя ниже 1, то текущее состояние предприятия рассматривается как неустойчивое.

9) Часть оборотных средств в активах = оборотные активы / имущество предприятия.

10) Часть собственных оборотных средств в общей их сумме = личные оборотные средства / оборотные активы.

11) Часть запасов в оборотных активах = (запасы + затраты) / оборотные активы.

платёжеспособность и Ликвидность предприятия в целом зависит от типа расчетно-кредитной политики предприятия, которая возможно представлена двумя качествами:

1. политика самокредитования

2. политика поощрения партнеров

Политика самокредитования осуществляется предприятием в том случае, если оборачиваемость дебиторской задолженности выше, чем кредиторской. Политика самокредитования ведет к повышению входящего финансового потока, за счет чего растут

показатели безотносительной ликвидности.

Политика поощрения партнеров имеет широкое распространение за границей и употребляется в виде предоставления скидок клиентам, в т.ч. и за предоплату.

В отечественной практике эта совокупность используется редко, может применятся предприятием испытывающим трудность со сбытом продукции либо стремящимся к наращиванию количества сбыта, но работал наряду с этим с платежеспособными клиентами.

12. Анализ показателей рентабельности.

Оценка эффективности хозяйственной деятельности оценивается посредством показателей рентабельности, прибыльности, доходности капитала, ресурсов, продукции, предприятия.

Анализ рентабельности содержится в изучении динамики и уровней разнообразных денежных коэффициентов, каковые являются относительными показателями денежных результатов деятельности предприятия.

В данных формулах намеренно не конкретизирован показатель прибыли, потому, что в качестве него возможно забрана прибыль от реализации, которая равна нетто-выручке от реализации – себестоимость; балансовая прибыль, она равна доходы – затраты; чистая прибыль = налогооблагаемая прибыль – налог на прибыль = валовой доход – валовой расход – амортизация.

В формулах же конкретизирован кроме этого показатель средней за период величины средств предприятия либо их источников. В качестве данного показателя смогут быть использованы результат баланса, величины мобильных средств, материальных мобильных средств, готовой продукции, дебиторской задолженности, главных средств и других внеоборотных активов, собственных средств, перманентного капитала и т.д.

В формулах не конкретизирован показатель прибыли и в качестве него возможно использована:

. прибыль от реализации, равная разнице между нетто-выручкой от реализации и себестоимостью;

. балансовая прибыль, равная разнице между расходами и доходами отчетного периода;

. чистая прибыль, равная разнице между налогом и налогооблагаемой прибылью на прибыль;

. налогооблагаемая прибыль, равная валовым доходам, сниженным на сумму валовых амортизации и расходов.

Показатели рентабельности рассчитываются на основании Отчёта и Баланса о денежных итогах и должны изучаться в динамике.

Разглядим самые важные денежные коэффициенты рентабельности.

В качестве прибыли берем Валовую / балансовую прибыль.

1) Рентабельность продаж = Прибыль / Выручку от реализации

Данный показатель показывает какое количество прибыли приходится на единицу реализованной продукции.

2) Рентабельность всего капитала компании = средний результат баланса-нетто / прибыли

Данный показатель показывает эффективность применения всего имущества предприятия

3) Рентабельность средств либо их источников = прибыль / среднегодовую величину активов

Данный показатель отражает эффективность применения главных средств и других внеоборотных активов, измеряемую величиной прибыли, приходящейся на единицу цены средств.

4) Рентабельность собственного капитала = Прибыль / Среднегодовую цена собственного капитала

Определяется неспециализированной доходностью деятельности предприятия, зависит от характера воздействия и структуры капитала денежного ливереджа.

Динамика рентабельности собственного капитала оказывает действие на котировки акций предприятия на рынке ценных бумаг.

5) Рентабельность перманентного капитала = прибыль / среднюю величину собственного капитала и долговременных заемных средств

Отражает эффективность применения капитала вложения в деятельность компании на долгий срок.

6) Рентабельность главных средств и других необоротных активов = прибыль / среднегодовую величину главных необоротных активов и средств.

Рост этого показателя при понижении рентабельности активов говорит об убыточном повышении мобильных средств предприятия, что возможно следствием формирования излишних ТМЦ, затоваренности готовой продукции, чрезмерного роста дебиторской задолженности либо денежных средств.

Источник: analiz.do.am

Оценка ликвидности баланса предприятия. Жданов Василий

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: