Декларация усн 6% для ип и ооо: заполняем вместе!

- kbrbank

Декларация усн 6% для ип и ооо: заполняем вместе!

19 Февраль 11767 91 Создатель: Шмидт Николай 11767 91

Начиная заниматься предпринимательской деятельностью, вы регистрируетесь как ИП либо ООО и нечайно вспоминаете о том, что вам нужно не только заплатить налог, но и заполнять всякие бумаги, а основное — декларацию! А как это сделать, если вы кроме того представления не имеете как выглядит ее бланк? В действительности, тут никаких особенных сложностей нет.

Давайте разберемся во всем по порядку: что за бланк нужен, как его заполнять и что за цифры в него писать при применении УСН 6%. В начале разглядим вариант с доходами, а в конце имеется вариант, в случае если декларация нулевая. Итак, как заполнить декларацию по упрощенке (доходы): пошаговая инструкция.

Ход 1: контролируем бланк на актуальность

Это следует сделать неизменно. Какие-то трансформации появляются в законодательстве неизменно, вы имели возможность данные, что сменилась форма декларации, забыть об этом и тому подобное. Неизменно контролируем актуальность бланка!

Приказом ФНС № ММВ-7-3/352@ в 2014 году была утверждена новая форма декларации для упрощенцев. И что еще более принципиально важно, отчитываясь за 2014 год, сдавать нужно уже как раз ее!

Саму форму бланка вы имеете возможность скачать в любой информационно-правовой совокупности, к примеру «Консультант-Плюс» либо на отечественном сайте по ссылке: скачать декларацию УСН. Любая декларация сопровождается подробным Порядком заполнения, его необходимо в обязательном порядке прочесть! Отыскать его в правовой базе кроме этого очень просто.

Ход 2: разбираемся с страницами

Скачать вариант заполненной декларации вы имеете возможность по Данной ссылке. В том месте все заполнено абстрактными цифрами для примера! А Актуальный блан я выше упомянала откуда скачать.

Вот вы заполучили бланк декларации по УСН, что с ним делать дальше? По идее, перед вами лежит шесть страниц: титульник, разделы – 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, плюс раздел 3. Все вам заполнять не нужно. При упрощенке с объектом «доходы» сдать в налоговую необходимо титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.

Раздел 3 заполняется по необходимости, лишь если вы приобретали целевое финансирование (имущество, работы либо услуги).

В итоге все ненужные страницы откладываем в сторону и больше про них не вспоминаем. В самом неспециализированном случае у вас останется три страницы, вот их и будем заполнять (титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.).

Ход 3: что писать на титульной странице?

Разглядим каждое поле по порядку.

В статье я буду сказать по то, что необходимо в безлюдных клетках ставить прочерки (по идее это так и имеется), НО это не везде требуется. Почему-то в каждой налоговой говорят по различному, кто-то требует, а кто-то говорит, что легко необходимо покинуть поля безлюдными.

Сперва вносим сведения об ИНН и КПП (в самом верху страницы). Забрать их возможно из свидетельства о постановке на учет в налоговых органах. В оставшихся безлюдных клетках ставим прочерки.

ИНН и КПП присутствуют на всех страницах формы, исходя из этого сходу заполняем их в соответствующие поля на других страницах. Номер страницы пишется в формате «001», «002», «003».

Наблюдаем дальше, номер корректировки проставляется так:

«0 — -» в то время, когда декларация первичная;

«1 — -», «2 — -» и без того потом – в то время, когда декларация уточненная (цифры 1, 2, 3 … означают номер корректировки).

Поле с кодом налогового периода заполняется в соответствии с положениям, прописанным в Порядке заполнения. В декларации за год ставим «34». Потом показываем отчетный год, (за что мы и составляем декларацию).

В следующих клетках ставим код вашей инспекции, к примеру «5126». Для поля «по месту нахождения (учета)» нужно посмотреть в Порядок заполнения декларации, а конкретно в третье приложение к нему. При подаче декларации по месту нахождения ООО ставим «210», по месту жительства ИП – «120».

Дальше в громадном поле «Плательщик налогов» для организации пишем ее наименование как в учредительных документах (в большинстве случаев выглядит это как «ООО «Солнышко»), для ИП – всецело пишем ФИО как в паспорте.

Внимание! Слова разделяем пробелами (безлюдными клетками), оставшиеся клетки на не всецело использованной строке и безлюдные строчки ниже заполняются прочерками. Помните о том, что по большому счету во все остающиеся безлюдными клетки нужно ставить прочерки.

Показываете код собственной деятельности по ОКВЭД.

Данные о форме ИНН и реорганизации/КПП заполняем при необходимости, в другом случае – прочерки.

После этого прописываем контактный телефон, число страниц, на которых заполнена декларация, и число страниц в приложении (в случае если таковых нет – прочерки).

Сейчас приступаем к части о подтверждении сведений. Что тут писать «1» либо «2»? И как заполнять следующие графы?

Все зависит от обстановки.

В то время, когда данные подтверждает сам плательщик налогов, то ставится «1». Если вы – ООО, то после этого по строчкам указывается ФИО начальника, после этого обязана находиться его подпись, проставляется дата. Если вы – ИП, то ФИО писать уже не требуется (все это имеется выше, исходя из этого тут будут прочерки), ставим лишь подпись и дату.

В то время, когда сведения подтверждаете не вы сами, а декларацию сдаете через представителя, то ставится «2». В случае если ваш представитель — физлицо, то прописывается его ФИО, ставится его дата и подпись. В случае если представителем есть юрлицо, то прописывается ФИО физлица, уполномоченного доверенностью. Данный человек и ставит собственную подпись (не забываем про дату).

После этого должно быть прописано наименование юрлица, а подпись заверена печатью данной организации.

В следующем поле должен быть указан документ, служащий подтверждением полномочий представителя (это может

быть простая доверенность, приказ и т.п.). Эти документы составят приложение к декларации.

Раздел, предназначенный для работника налоговой, не трогаем, все клеточки в том месте остаются безлюдными.

Вот пример заполненного титульного страницы, но лучше по ссылке выше скачайте полный бланк:

Ход 4: заполняем раздел 2.1

Из-за чего мы перескакиваем раздел 1.1? В него необходимо проставить уже значения налога к уплате, а для этого сперва нужно заполнить сведения в раздел 2.1.

Итак, идем по строчкам:

101 – уже стоит «1» — это указывает, что вы используете УСН – Доходы;

102 – ставим «1», в случае если имеется работники, «2» — если вы ИП и трудитесь один;

110-113 – ставим суммы взятых доходов. Обратите внимание: они указываются в рублях и нарастающим итогом!

120 – уже стоит «6» — это ваша ставка налога;

130-133 – ставим суммы налога (кроме этого нарастающим итогом!). Легко перемножаем доходы из прошлых строчков на 6%;

140-143 – ставим сумму взносов по периодам, на каковые мы уменьшаем налог (также нарастающим итогом).

Принципиально важно! По всем перечисленным строчкам имеется рядом формула-подсказка для расчета.

Пример. вы ИП – работников нет, доходы по кварталам оказались 80, 90, 90, 120 тыс. рублей. Взносы «за себя» платили в 2014 году поквартально по 5 182 рубля (всего 20 727,53 рубля). Допвзнос с превышения над 300 тыс. рублей перечислили уже в 2015 году.

В случае если у вас имеются работники, то величина страховых взносов к вычету не имеет возможности быть больше значений по строчкам 130-133 поделённым на 2 (мы можем снизить налог на взносы за сотрудников, но не больше чем наполовину).Строки 140-143 не смогут быть больше соответствующие им строки 130-133. В случае если сумма взносов к вычету больше налога, то показываем мы сумму, равную налогу. К примеру, 5 182 рубля больше, чем задаток за 1 квартал (4 800 рублей).

Соответственно, мы ставим в строчок 140 значение 4 800 рублей (и налог к уплате выходит нулевым). Такая же обстановка и по строчкам 141 и 131 (5 182*2 = 10 364 рубля больше, чем 10 200 рублей). По результатам 3 квартала и всего года в строчках 142-143 взносы к вычету уже не превышают вычисленных сумм налога – проставляем их как имеется.

В итоге по строчку 143 мы вышли общей стоимостью взносов ИП за себя.

Пример заполнения:

Ход 5: возвращаемся в раздел 1.1

Как тут заполнить тут построчно:

  • 001 – уже стоит «1» для УСН (доходы);
  • 010 – ставим код ОКТМО (сейчас вместо ОКАТО);
  • 030, 060, 090 – заполняем, в случае если в течение года изменялось место нахождения (для ИП – жительства), в случае если таких событий не происходило – тут будут находиться прочерки;

Сейчас вычисляем суммы налога (в соответствии с отечественному примеру):

  • 020 = 130 – 140 = 0 (ставим прочерки)
  • 040 = 131 – 141 – 020 = 0 (также прочерки)

В случае если итог отрицательный, то ставим его в 050, а по 040 — прочерки (появилась переплата по налогу).

  • 070 = 132 – 142 – 020 – 040 + 050 = 54 (рубля)

Потом подобно (все формулы имеется в самой декларации), в итоге:

  • 100 = 2 018 (рубля)

А всего за 2014 год мы заплатили налога на 2 072 (рубля).

Напоминаю! В клеточки заносим лишь цифры, оставшиеся клетки и всецело безлюдные поля – прочеркиваем.

Пример заполнения:

Ход 6: что делать с разделом 3?

Если вы не получали никаких средств в виде целевого финансирования – данный лист вам не нужен. В случае если приобретали – ставим код поступления (имеется в приложениях к Порядку заполнения), срок и дату поступления, в который вам необходимо было применять средства, и их цена (всего, срок которых не истек, использованную / неиспользованную сумму).

Заполняем данные по каждому поступлению. Во всех остальных клетках обязан находиться прочерк. Не забываем поставить итоговую сумму внизу.

Пример заполнения:

Ход 7: сдаем декларацию

На заполненных страницах, где необходимо, ставим подписи и даты, все контролируем, сейчас документ возможно сдавать. Сроки сдачи: 31 марта – для юрлиц, 30 апреля – для ИП. Сдать декларацию возможно как самому лично (либо через представителя), так и по почте либо электронно.

Для ведения бухгалтерского и налогового учетов реуомендуем применять онлайн-сервисы, напимер «Мое дело». ВОТ подробная статья .

Что делать, в то время, когда декларация должна быть нулевой?

Нулевой она будет, если вы деятельность не вели. Это указывает, что вы заносите все данные в титульный страницу (как обрисовано выше), а на страницах с разделами 1.1 и 2.1 – ИНН/КПП, показатели плательщика налогов, код ОКТМО. Больше у вас никаких данных нет.

Соответственно, все остальные клетки (где должны быть суммы доходов, налогов, взносов) заполняются прочерками.

Заключение

В принципе в статье все детально обрисовано, но в случае если у вас все же появились вопросы, то задавайте их в комментариях, я с наслаждением отвечу. Хочу вам неизменно успехов и своевременной сдачи отчётностей в бизнесе. Еще хочется заявить, что если вы не желаете руками все заполнять, другими словами специальные сервисы, каковые солидную часть работы делают за вас. Об одном таком сервисе мы писали Тут .

Источник: kakzarabativat.ru

Заполнение декларации УСН за 2015 год для ООО и ИП

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: