Практика автоматизации аллокаций для поддержки антикризисных задач банка

- kbrbank

Практика автоматизации аллокаций для поддержки антикризисных задач банка

Аллокации затрат — это возможность получить информацию для рентабельности и оценки себестоимости бизнес-направлений, продуктов, точек и клиентов продаж банка. Как как раз и из-за чего должна быть устроена совокупность для автоматизации данной задачи?

Аллокации в управленческом учете — это распределение накладных (косвенных) затрат организации по подразделениям, бизнес-направлениям, продуктам, клиентам, точкам продаж, бизнес-другим объектам и процессам учета с целью оценки их себестоимости.

Использование разных моделей детального распределения затрат до отметки продуктов и клиентов позволяет получить необходимую информацию для ответа целого комплекса антикризисных задач банка, направленных на повышение рентабельности и снижение издержек. Но возможности реализации аналогичных моделей посредством электронных таблиц, традиционно применяемых в банках для расчета аллокаций, ограниченны; на смену им приходит специальное ПО.

Сформулируем требования к совокупности, снабжающей автоматизацию аллокаций для помощи таких задач банка, как мотивация центров прибыли, оптимизация тарифов, эффективности прибыльности и повышение клиентов розничной сети, оптимизация бизнес-процессов. Практические подходы к автоматизации аллокаций рассмотрены на примере проектов, выполненных компанией Intersoft Lab на базе приложения «Аллокации» ВРМ-платформы «Контур».

бизнес центров направлений и Мотивация-прибыли

Аллокации косвенных затрат на центры прибыли (ЦП) либо бизнес-направления позволяют более совершенно верно оценить их прибыльность и себестоимость. Затраты переносятся с снабжающих подразделений, таких как административно-хозяйственный отдел, ИТ-работа, бухгалтерия, охрана и др., на получающие подразделения.

Часть затрат, аллокируемых на любой ЦП, определяется на базе таких параметров (либо, в противном случае, баз распределения), как численность персонала подразделения, занимаемые им площади, количество автоматизированных рабочих мест (АРМ), фонд зарплаты и др. К примеру, затраты на аренду подсчитываются пропорционально занимаемой подразделением площади, затраты на ИТ — по количеству АРМ.

Основное требование к совокупности автоматизации аллокаций для действенного ответа мотивационных задач — прозрачность расчетов. Центрам прибыли должно быть ясно, какую долю затрат от вторых подразделений они принимают в собственную себестоимость. Это окажет помощь избежать разногласий и конфликтов между подразделениями при оценке их денежных результатов.

Такая модель аллокаций, к примеру, была автоматизирована в банке «Левобережный» на базе специального приложения BPM-платформы «Контур». Косвенные затраты банка распределяются на 130 центров денежной ответственности, 80 из которых — это ЦП: выполняется 50 шагов аллокаций с предварительным расчетом более 20 баз распределений. Приложение позволяет сделать обратную трассировку расчета и просмотреть полученные результаты на каждом шаге аллокаций.

В следствии бизнес-подразделения смогут видеть все подробности формирования собственной доли косвенных затрат.

Подобные модели, в большинстве случаев, отличает простота реализации, исходя из этого для банка «Левобережный» методическая постановка была сделана «на лету» на протяжении проекта автоматизации. Приложение владеет развитым инструментарием для настройки аллокаций и разрешает оперативно моделировать и изменять методику расчета.

Оптимизация тарифной политики, эффективности прибыльности и оценка клиентов розничной сети

Распределение затрат на банковские продукты, точки и клиентов продаж оказывает помощь взять детальную данные для оценки их поиска и себестоимости возможностей оптимизации применения ресурсов. Аллокации выполняются последовательно сперва для ЦП, а также для точек продаж, а после этого и для банковских продуктов и клиентов.

Базы распределения затрат на клиентов и продукты, в большинстве случаев, вычисляются на базе количеств делаемых одолжений, к примеру количеств продаж либо одолжений, предоставленных клиенту. Обеспечить расчет и помощь в актуальном состоянии таких баз распределения «вручную» или посредством MS Excel нереально, в особенности в случае если банк большой, предлагает много продуктов и обслуживает пара миллионов клиентов. Исходя из этого главные требования к совокупности автоматизации таких моделей — помощь расчета баз распределений.

Модель многоуровневого разнесения накладных затрат на базе приложения «Аллокации» реализовал казахстанский банк «ЦентрКредит». Она содержит 41 ход последовательного косвенных затрат и распределения прямых на центры денежной ответственности (40 ЦФО различных типов), на банковские продукты (более 150) и клиентов (более чем 300 000). Приложение снабжает автоматизированный расчет более 600 000 весов распределения на базе информации из корпоративного хранилища данных.

Оптимизация бизнес-процессов

Распределение затрат на бизнес-процессы дает возможность приобрести данные для ответа задач управления их эффективностью. Процессно-ориентированная модель снабжает перенос косвенных затрат на операции, составляющие бизнес-процесс, применяя в качестве базы распределения время исполнения операций.

Модель достаточно сложно реализовать, потому, что для этого нужно обрисовать все бизнес-процессы и оценить время исполнения операций по продаже продуктов и обслуживанию клиентов. «Ручные» замеры времени, для которых привлекаются много исполнителей, дешёвы не каждому банку и неэффективны, потому, что временные показатели скоро устаревают из-за трансформации организационной структуры, бизнес-процессов, персонала на местах и т. п. Теоретически источниками данных смогут стать совокупности фронт-офиса, если они фиксируют время исполнения операций, и совокупности электронных очередей. Но на практике кроме того с их помощью сложно обеспечить адекватную подпитку совокупности аллокаций временными показателями.

Дабы воспользоваться преимуществами процессно-ориентированного подхода при исполнении аллокации и избежать указанных трудностей, возможно упростить модель и прибегнуть к нормированию операций, как сделал банк «ЦентрКредит», либо применять функционально-производственные анкеты, в которых устанавливаются относительные размеры затрачиваемых временных и трудовых ресурсов (таковой подход выбрал банк «Восстановление»). Это разрешит приобретать более правильную оценку себестоимости банковских продуктов и клиентов, оценивать цена простоев розничной сети.

Основное требование к совокупности автоматизации таковой модели — высокая производительность, потому, что при исполнении аллокаций за отчетный период создаются миллионы записей в базе данных. Известны случаи, в то время, когда в банках расчеты аллокаций идут по паре дней на базе «самодельных» ответов. Применяя специальное приложение «Аллокации», банк «ЦентрКредит» всего за 15–20 мин. делает ежемесячный расчет аллокаций, в котором употребляется более 1,5 млн бухгалтерских записей о расходах.

Елена Трунова, специалист компании какое количество Lab

Функции Центрального банка. Подготовка к ЕГЭ по обществознанию.

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: