Прозрачная корпорация: как дисциплинировать финансы

- kbrbank

К числу главных неприятностей в денежном управлении группой фирм относятся отсутствие единых корпоративных стандартов в учетной политике, запаздывание денежной информации и, как следствие, неэффективное управление финансовыми потоками. Осуществлять контроль все перемещения денежных средств удаленных фирм денежному центру разрешают новейшие технологии.// Алексей Серегин, компания «Банк’с Софт Системс».

Для любого большого предприятия, имеющего распределенную организационно-денежную структуру разного уровня иерархии и разной территориальной удаленности (филиалы, дочерние компании, проекты), большое значение получает организация управления денежными потоками всех подразделений. Из-за отсутствия своевременной и классифицированной информации смогут появляться неприятности с своевременным управлением финансами предприятия.

Существующие совокупности внутрифирменного планирования и учёта неприменимы к внешним денежным потокам, потому, что они только обрисовывают «бюджетные координаты» предприятия, не обеспечивая четкого прозрачности и предварительного контроля всех банковских операций по бюджету. Такие совокупности в лучшем случае смогут лишь констатировать факт выхода за рамки рассчетных учетных показателей.

А применение данных бухгалтерского и налогового учета при планировании деятельности полностью неэффективно. Денежные события довольно часто отражаются в совокупностях внутрифирменного планирования и учёта задним числом, и из-за твёрдых правил ведения налоговой отчетности организовать отчет по нужным аналитическим параметрам не представляется вероятным.

На данный момент многие большие коммерческие структуры остановились на этапе сбора информации о фактическом выполнении замыслов (де-факто), что мешает действенному управлению бизнесом. Наряду с этим нереально избежать нецелевого применения выделенных средств, затруднено проведение управления и оперативного мониторинга планов средствами. Выстраиванию верной стратегии мешает кроме этого отсутствие унифицированных способов, представления информации и параметров сбора.

Для действенной работы денежной работы нужно ведение единой учетной политики всеми структурами корпорации. При большом уровне самостоятельности удаленных подразделений предприятия наличие у них множества разнородных источников и систем учёта данных ведет к фрагментарности и разрозненности информации. Это неминуемо порождает децентрализованность и, следовательно, снижает эффективность принимаемых управленческих ответов.

Процесс удаленного контроля делается сложным, трудоемким либо легко неосуществимым. В это же время для ответа главных задач управления распределенным холдингом и анализа ситуации нужна практически мгновенная реакция. Исходя из этого централизованный мониторинг денежных средств и контроль их перемещения по структурам в распределенной банковской сети должен быть приоритетной задачей.

В большинстве случаев, чтобы повысить эффективность работы денежной работы организационную структуру холдинга перестраивают, а бухгалтерский и управленческий учет разделяют на отдельные блоки. Но в денежной структуре предприятия работу денежного контроля (казначейство) и выяснить его главные функции не хватает. Нужно создать и методику работы, которая будет принята за базу контроля и управления корпоративных финансов.

Без внедрения корпоративных автоматизированных совокупностей управленческого учета, бюджетирования и денежного анализа перейти на как следует новый уровень денежного управления нереально. Для успешной установки ответов для того чтобы класса существует целый ряд требований. Разработка единой технологической базы для всех корпоративных клиентов банка и их подразделений – одно из них. В проекте нужно всецело охватить всю денежную структуру корпоративного клиента.

Требуется автоматизация деятельности всех участников документооборота независимо от территориальной удалённости и структуры. Вместе с тем нужна привязка к уже существующим и установленным на фирмах программным продуктам, каковые употребляются для финансового учёта и корпоративного управления. В случае если эти условия соблюдены, единая информационная совокупность денежного управления может принимать во внимание комплексной и надежной.

Совместно с сотрудниками банков и больших корпораций эксперты «Банк’с Софт Системс» изучили потребности фирм в планировании, учете, контроле и анализе экономических и денежных показателей. В следствии были сформулированы два главных контроля движения и метода мониторинга денежных средств: предварительного контроля затрат (предварительный акцепт) и централизованного управления финансовыми средствами (либо способ «единого счета»).

Способ предварительного контроля затрат допускает любой расход лишь по окончании прохождения надлежащих ступеней контроля (автоматического либо с возможностью принятия ответа «контролером»). Превышение плановых показателей без ведома денежного управления в этом случае принципиально нереально.

Способ централизованного управления разрешает сосредоточить финансовые средства в одном либо нескольких связанных между собой центрах, причем расходные платежи смогут быть осуществлены лишь из них. Это повышает как надежность предварительного контроля, так и оперативность управления ликвидностью корпорации.

Основываясь на итогах собственных изучений, компания «Банк’с Софт Системс» создала концепцию комплексного централизованного обслуживания банками корпоративных клиентов, имеющих распределенную организационную структуру. Потому, что все денежные операции осуществляются посредством денежных университетов (по большей части банков), ответ обрисованных задач кроется в том, что при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов необходимо через добавление соответствующего документооборота и дополнительной аналитики привлечь обслуживающий банк и его филиальные структуры к оказанию дополнительных одолжений.

Одним из основных преимуществ в привлечении банка к управлению и контролю перемещением денежных средств для корпоративных фирм есть «технический запрет» расходования средств по квитанциям дочерних структур и подразделений на уровне платежных документов (при отсутствии разрешительной отметки – акцепта – со стороны денежного управления корпорации).

В созданной концепции реализована автоматизированная совокупность «Расчетный Центр Корпорации». Данный продукт разрешает решать задачи своевременного и предварительного контроля перемещения денежных средств и руководить этими финансовыми средствами в реальном времени. РЦК позиционируется как новая эксклюзивная банковская услуга для корпоративных клиентов банка.

Структура совокупности продемонстрирована на рис. 1.

Прозрачная корпорация: как дисциплинировать финансы 

При применении совокупности «Расчетный Центр Корпорации» банк может создать, всецело автоматизировать и дать неповторимые банковские услуги корпоративным клиентам, обслуживающимся в его филиальной сети. Потому, что банки фигурируют в совокупности в качестве кассового оператора-контролера выполнения бюджетов, взаимоотношения с корпоративными клиентами банка смогут быть укреплены через предоставление дополнительных неповторимых одолжений.

Важно, что существующая ИТ-инфраструктура банка дает дополнительный источник дохода: техническое ответ реализовано с применением его информационно-технологического, программно-аппаратного, коммуникационного обеспечения. Сами банки, практически являясь носителями прогресса в ИТ, уже имеют опыт обслуживания аналогичных распределенных ИТ-инфраструктур и содержат штат квалифицированного персонала.

Со своей стороны корпоративные клиенты банка, применяя услуги РЦК, приобретают контроль движения и централизованный мониторинг денежных средств по всем своим дочерним компаниям и филиалам, обслуживаемым территориально-распределенной структурой банка и дружественными банками в реальном времени. Предусмотрен кроме этого предварительный контроль соблюдения расходования средств по назначению в расчетных документах подчиненных структур. Он реализован в пределах сумм, установленных для них сметой, и включает возможность дополнительного акцепта в осуществляющих контроль структурах корпорации.

Кроме этого в совокупности РЦК ведется единая централизованная справочная информация по всей корпорации в целом. Это относится и дополнительных аналитических справочников для управленческого учета – собственной организационно-денежной структуры корпорации, контрагентов, реестра соглашений, расходов и смет доходов, справочников кодов операций в зависимости от направлений расходования и источников поступления средств, и расходования средств и целей поступления.

Единое хранилище разрешённых позволяет консолидировать денежную данные и приобретать отчеты по всей корпорации в целом и отдельным ее структурам в требуемых аналитических разрезах. Разделение кроме этого вероятно по направлениям расходования и источникам поступления средств, назначению платежа, контрактам, агентам, временным промежуткам и др.

Все перечисленные функции РЦК являются основополагающими. Они смогут быть предоставлены корпоративным клиентам в комбинациях и различных сочетаниях либо комплексно, тем самым разрешая банку дифференцировать предоставляемые услуги.

Как пример возможно разглядеть обстановку, проиллюстрированную на рис. 2.

 

 

В приведенной схеме участвуют три стороны. Первая – это головной уполномоченный его филиал и банк, связанные между собой информационной совокупностью в реальном времени. Вторая – корпоративный клиент банка, т.е. некая управляющая компания. Она имеет филиалы, дочерние структуры, каковые выступают в качестве третьей стороны.

дочерние компании и Филиалы обслуживаются в банке либо его филиальной сети по совокупности «Банк–Клиент». В головном банке установлен центральный сервер РЦК, любой филиальный банк оснащен сервером ДБО и маршрутизатором РЦК для обеспечения документооборота между филиалом и головным банком.

Управляющая компания удаленно, в режиме on-line (потому, что совокупность позиционируется как «управление в реальном времени»), заводит в центральную совокупность все аналитические справочники, по окончании чего создается так называемая аналитическая координата, т.е. период планирования. В этом периоде планирования по некоторым аналитическим показателям задаются ограничения и определённые показатели.

На центральном сервере все эти сведенья обрабатываются и в автоматическом режиме по совокупности «Банк–Клиент» доставляются до конечного филиала, т.е. уже в клиентском месте совокупности «Банк–Клиент» находятся все централизованные справочники, вся аналитические координаты и централизованная информация, установленные управляющей компанией. С этого момента начинается процедура контроля управления бюджетом.

Так, справочная информация по всему холдингу едина. Благодаря централизованному хранению при формировании платежного документа включается так называемый первичный контроль. Уже на данном этапе совокупность предотвратит о несоответствии предполагаемых платежей нормативам и правилам, установленным управляющей компанией.

При формировании платежного документа в филиалах в клиентской части платежный документ помечается аналитическими показателями, установленными управляющей компанией. При поступлении в филиал банка сервер совокупности «Банк–Клиент» выявит, что данный документ подлежит контролю, и не выгружает его в АБС, а направляет в совокупность РЦК, по которой он поступает в центральный сервер, где классифицируется.

Управляющая компания в автоматическом режиме контролирует соответствие платежа установленным на данный период планирования правилам и нормам. Соответственно, платеж акцептуется либо запрещается.

Так, компания в реальном времени контролирует  выполнение бюджета еще до совершения платежа и при необходимости оперативно корректировать денежную деятельность дочернего предприятия.

 

* * *

 

P.S. Статья «Прозрачная корпорация: как дисциплинировать финансы» размещена в №2 за 2005 год издания «Ведомственные и системы ИД и корпоративные» (сети «Connect»). Издание распространяется через сеть отделений связи, других агентств и доступно по заказу в редакции: +7 (095) 105-1118, 540-1159; vkss(at)connect.ru.

 

1 1 Система финансовых решений Специфика корпорации как объекта изучения

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: