Банки акционируются, но прозрачнее не становятся

- kbrbank

Банки акционируются, но прозрачнее не становятся

Банк России отменил дискриминацию паевых банков при расчете капитала с 2002 года. Новые правила вместо падения, которое ожидало паевые по ветхой версии инструкции, приведут к росту капитала паевых банков. Но за 1999-2001 годы ожидания введения таких трансформаций стимулировало преобразование из паевых в акционерные более 150 банков.

Регулирование паевых банков делает их менее надёжными и прозрачными контрагентами . Участники многих паевых банков применяют возможность вывода средств из капитала банков, а банки не обязаны раскрывать собственную структуру собственности, но и акционирование не обязательно ведет к увеличению прозрачности банка.

Банк России отменил дискриминацию паевых банков при расчете капитала. Банк России 26 ноября 2001 года принял новое положение о порядке расчета капитала банка N159-П, оно должно с нового года заменить действовавшее с 1 июля 1999 года положение N31-П. Вопреки ожиданиям многих, новое положение совсем отменило действовавшую ранее дискриминацию паевых банков с позиций правил расчета капитала банка.

По положению 31-П уставный капитал паевых банков включался в состав не главного, а дополнительного капитала. С позиций величины капитала это не имело особенного значения, поскольку размер данной части дополнительного капитала не исчерпывался размером главного капитала, либо иными словами, дополнительный капитал не должен быть больше половины всего капитала банка (так именуемое Правило 50%).

Но, положение N31-П включало пункт, в соответствии с которым с 1 января 2002 года Правило 50% должно было бы начать использоваться и к уставному капиталу паевых банков. В действительности это имело возможность бы означать сокращение капитала последовательности паевых банков, у которых большая часть капитала формировалась за счет уставного капитала.

Правила расчета капитала банков

N Положение N31-П (1.07.99-1.01.02) Положение N159-П (по окончании 1.01.02)
1 Уставный капитал банков в форме ОАО и ЗАО
2 прибыли и Часть фондов банка, другие источники главного капитала
3 нет Уставный капитал банков в форме ООО и ТОО
I Источники главного капитала (1)+(2)+(3)
4 Нематериальные активы
5 Убыток этого года и предшествующих лет
6 Личные выкупленные акции
7 нет Перешедшие к кредитной организации доли (вклады участников)
II Вычеты из главного капитала (4)+(5)+(6)+(7)
III Главный капитал: (I)-(II)
8 Прирост цены имущества за счет переоценки
9 Часть резервов на вероятные утраты по ссудам
10 прибыли и Часть фондов банка
11 Субординированный кредит (заем, депозит)
12 Часть уставного капитала, организованного за счет капитализации переоценки имущества
13 Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
IV Источники дополнительного капитала (8)+(9)+(10)+(11)+(12)+(13)
14 Уставный капитал банков в форме ООО и ТОО нет
V Дополнительный капитал: (14) + (IV), но не более (III)
15 Величина недосозданного резерва под вероятные утраты по ссудам
16 Просроченная дебиторская задолженность длительностью более месяца
17 Вложения банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, и вложения в уставный капитал кредитных организаций — резидентов
18 Субординированные кредиты (займы, депозиты), предоставленные кредитным организациям — резидентам
19 Кредиты, поручительства и гарантии акционерам, инсайдерам и участникам сверх лимитов
20 Превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками
21 нет Доход от перепродажи паев банка в форме ООО и ТОО
VI Вычеты из главного и дополнительного капитала (15)+(16)+(17)+(18)+(19)+(20)+(21)
VII Личные средства: (V)-(VI)

Источник: Банк России

Новые правила вместо падения ведут к росту капитала паевых банков. Паевые банки составляют большую часть русских банков, из 1322 банков, действовавших по состоянию на 1 октября 2001 года, 552 банка были зарегистрированы в форме ООО либо ТОО, из них отчет о расчете капитала был дешёв по 545 банкам. По состоянию на 1 октября 2001 года совокупный капитал этих 545 банков составил 117,2 млрд. рублей, а капитал 755 акционерных банков составил на ту же дату 325 млрд. рублей.

Распространение с 1 января 2002 года 50%-ого ограничения и на уставный капитал паевых банков привело бы к резкому сокращению капитализации паевых банков. При пересчете капитала паевых банков по состоянию на 1 октября 2001 года правильно, приближенным к правилам, каковые должны были вступить в воздействие с 1 января 2002 года, узнается, что в этом случае капитал паевых банков снизился бы с 117,2 до 17,8 млрд. рублей, т.е. практически в 7 раз! Подобные негативные трансформации затронули бы более 93% паевых банков, а у 23 из них (другими словами у 4,2%) капитал кроме того стал бы отрицательным.

Оценка влияния новых правил расчета капитала на неакционерные банки по состоянию на 1 октября 2001 года

Показатели группы банков по величине капитала Итого
1-100 101-200 201-300 301-400 401-500 501-545
Личные средства, млрд. руб.
вычисленные не учитывая ограничений 106.580 8.186 4.715 3.479 0.797 0.231 123.988
в действующей редакции на 1.10.01 100.096 8.077 4.665 3.437 0.745 0.189 117.208
по формуле, которая должна была вступить в силу с 1.01.02 11.012 2.074 1.932 2.242 0.389 0.159 17.808
по новому положению о расчете капитала банков 106.580 8.186 4.715 3.479 0.767 0.193 123.921
Число банков,
для которых дополнительный капитал уже органичен количеством главного капитала 59 41 31 32 30 14 207
каковые пострадали бы с 1.01.02 при распространении ограничений на уставный капитал паевых банков 99 99 97 91 89 34 509
в т.ч. банки, чей капитал стал бы отрицательным 3 6 3 3 4 4 23
каковые пострадают с 1.01.02 если сравнивать с расчетом капитала без ограничений 0 0 0 0 2 2 4

Источник: РА Интерфакс

За 1999-2001 года из паевых в акционерные преобразовалось более 150 банков. Конечно, возможность падения капитала паевых банков в следствии трансформации правил расчета капитала подталкивала банки к преобразованию в акционерные банки. В случае если на 1 января 1999 года среди 100 наибольших банков 30 были паевыми, так к 1 октября 2001 года их число сократилось до 15.

В среднем по банковской совокупности часть паевых банков сократилась с 51 до 42%, а процесс преобразования был заметно более интенсивным в группе наибольших банков.

Из товариществ с ограниченной серьезностью (ТОО) и обществ с ограниченной серьезностью (ООО) в закрытые акционерные общества (ЗАО) и открытые акционерные общества (ОАО) В первую очередь 1999 года, согласно данным ЦБ о регистрации и лицензировании банковской деятельности, преобразовались 134 банков, но, в действительности это число, по видимости, заметно больше и возможно оценено в 155 банков. Это различие, возможно, разъясняется логом в публикации отчет о лицензировании банков ЦБ.

Регулирование паевых банков делает их менее надежными агентами. Обоснование исключения уставного капитала из главного капитала банков лежало в области правового регулирования паевых банков. В принципе уставный капитал есть общепризнанной частью главного капитала банка, но положения русских законов, регулирующие их деятельность, придают этому капиталу кое-какие черты дополнительного капитала.

В отличие от акционерных банков, паевые банки не обязаны раскрывать публично данные о собственных акционерах, о директорах и руководителях банка, и другую данные о деятельности и финансовом положении банков, раскрытие которой в обязательном порядке для акционерных банков на ежеквартальной базе.

Трансформации числа паевых банков в группах русских банков в зависимости от размера активов во время по окончании кризиса 1998 года.

Интерфакс: и Источник.

Имеется значительные различия и в порядке трансформации капитала банка. Повышение капитала паевых банков сперва отражается на балансе банка, а лишь позже регистрируется ЦБ РФ, наряду с этим не нужно отнесение взятых средств на накопительный счет банка. У акционерных банков перенос средств, аккумулированных на расчетном счете в уставный капитал банка, наоборот, допускается лишь по окончании регистрации итогов выпуска в ЦБ.

Для паевых банков, нужно сообщить, срок между повышением балансового капитала и моментом его регистрации в ЦБ возможно весьма продолжительным. К примеру, Межпромбанк в январе 1999 года увеличил собственный уставный капитал с 10 до 25 млрд. рублей, но ЦБ это повышение не регистрировал впредь до 1 июня 2000 года.

Но самую громадную тревогу может позвать возможность выхода части пайщиков из банка. Участники ООО и ТОО есть в праве на выход из банка, что формирует неопределенность относительно величины капитала банка. Конфликт между собственниками в паевом банке существенно в основном, чем в акционерном, способен подорвать устойчивость банка.

Акционирование банка вправду снижает риски кредиторов за счет понижения изменчивости капитала.

Участники многих паевых банков применяют возможность вывода средств из капитала банков. ЦБ в обоснование принятого ответа сказал, что по его наблюдениям, собственники паевых банков реально редко применяют возможность вывода средств из банка. Однако, наблюдение кроме того за несколькими наибольшими паевыми банками не разрешает сделать вывод о высокой стабильности этих ресурсов.

К тому же неправильно было бы думать, что высокая изменчивость уставного капитала характерна лишь для маргинальных банков. В действительности, это происходит кроме того в зарубежных банках, например, в Ситибанке, что лишь в 4 квартале 2001 года преобразовался в акционерный банк.

Высокая нестабильность уставного фонда последовательности паевых банков вправду не позволяет считать его стабильным источником средств для последовательности банков. Исходя из этого необходимость трансформации организационно правовой формы собственности паевых банков кроме того по окончании трансформаций в регулировании капитала банков не снято с повестки дня, и возможно ожидать продолжения преобразования банков и в 2001 году.

Динамика уставного капитала некоторых паевых банков

Ситибанк *

* преобразован в акционерный в IV квартале 2001 года

Банк Глобэкс

* преобразован в акционерный в III квартале 2001 года

Красбанк

Источник: РА Интерфакс

Акционирование банка в конечном итоге может привести не к росту, а к понижению прозрачности его структуры собственности. Было бы неправильно сказать, что изменение паевых банков в акционерные обязательно приведет к росту информационной открытости русских банков. В паевых банках число акционеров ограничено 50, наибольшие из которых так или иначе известны, как минимум для наибольших банков.

Акционерные банки приобретают потенциальную возможность запрятать собственных настоящих обладателей куда надежнее: частенько структура собственности акционерного банка оказывается никак не меньше прозрачной, чем у паевого банка.

Кое-какие акционерные банки выводят солидную часть капитала в оффшоры, а кое-какие поступают еще легче: распыляют капитал между многими номинальными обладателями, а настоящие обладатели остаются за кадром. Время от времени подобная обстановка вкладывается и в банках, каковые были акционированы в форме передачи акций трудовому коллективу. Но имеется и рекордсмены по части распыленности собственности.

К примеру, Челиндбанк банк информирует, что у него 115 808 акционеров, из которых ни один акционер на обладает более, чем 5% капитала банка. Подобная обстановка складывается во многих банках, как больших, так и небольших.

В любом, случае, кроме того по окончании акционирования банков риски кредиторов понижаются не столь заметно, а повышение количества в обязательном порядке раскрываемой информации не обязательно ведет к большей информированности кредиторов.

Самодельный кузнечный горн из консервной банки

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: