Как оценить финансовое состояние предприятия

- kbrbank

Как оценить финансовое состояние предприятия

Как оценить денежное состояние предприятия

Марина Ступакова

Инструменты для анализа денежного состояния предприятия

Как оценить денежное здоровье предприятия, поставить ему какие меры и диагноз принять по его оздоровлению? Данный вопрос появляется у начальника любой деятельно действующей на рынке организации. Возможно предложить пара способов.

К примеру, в случае если и дальше направляться медицинской терминологии, возможно привести к врачу, другими словами аудитора. А возможно продиагностировать состояние предприятия самостоятельно, на базе бухгалтерской отчетности и нормативных данных, каковые имеется на любом предприятии.

Бухгалтерия привыкла оперировать в основном безотносительными показателями. Но лишь по ним кроме того при самом пристальном разглядывании очень сложно делать выводы о том, удачно ли трудится предприятие. Тут на помощь начальнику приходят методики, разрешающие посредством совокупности относительных показателей, вычисляемых на базе данных стандартной отчетности, скоро (и как правило точно!) взять картину денежного состояния собственного предприятия либо его партнеров и на базе мониторинга этих показателей в течение определенного промежутка времени принимать верные управленческие ответы.

Такие методики денежного анализа реализованы в специальных компьютерных совокупностях, каковые являются инструментами для специалистов и руководителей при проведении анализа и диагностики денежно-хозяйственного положения предприятия. Специальные программы не только не требуют от пользователя доскональных познаний в области денежного анализа, а наоборот, могут служить источником нужных сведений.

Среди известных разработчиков программных продуктов для денежного анализа — компании Альт, ИНЭК и Про-Инвест-ИТ. Они поставляют готовые, апробированные, методически выверенные программные ответы, благодаря которым на базе понятной каждому бухгалтеру исходной информации машинально рассчитываются нужные денежные показатели, дается толкование их конкретным значениям, что разрешает сделать нужные выводы.

Экспресс-диагностика

Прежде всего предприятия заинтересованы в применении аналитической совокупности для экспресс-диагностики собственной деятельности, что нужно при ответе задачи мониторинга показателей ликвидности, фондоотдачи, фондоемкости и т.д. Эти и другие показатели, разрешающие обобщенно характеризовать эффективность и финансовое состояние предприятия его функционирования рассчитываются на базе бухгалтерского баланса (форма 1) и отчета о убытках и прибылях (форма 2).

Разбирая их, денежные работы предприятия смогут нащупать его болевые точки, а управление — принять нужные управленческие ответы. Наряду с этим возможно не только изучить личные показатели, но и сравнивать их с подобными показателями соперников.

Исходной информацией для этого являются открытые эти, каковые возможно легально покупать у национальных органов статистики либо приобретать из вторых источников (к примеру, скачивая их с сайта Федеральной рабочей группе по рынку ценных бумаг России — ФКЦБ). Более того, кое-какие поставщики аналитических ответов сами заботятся о собственных пользователях и предоставляют им нужную информацию.

Примером может служить база отраслевой информации на сайте компании Про-Инвест-ИТ (http://www.pro-invest.com/it/products/ae/industry.htm), в которой в формате совокупности для денежного анализа Audit Expert, созданной данной компанией, находятся эти по успешным фирмам из отраслей народного хозяйства. База данных всегда пополняется новыми отраслями и предприятиями и дешева не только зарегистрированным пользователям программных продуктов, но и всем желающим.

Глубочайший анализ

Экспресс-анализ разрешает фирмам найти собственные болевые точки. Но дабы разобраться в обстоятельствах их происхождения, нужно применять расширенный комплект денежных данных.

Исходя из этого для глубокого анализа в качестве источника информации предприятию полезно применять не только отчёт и баланс о убытках и прибылях, но и отчеты о перемещении денежных капитала и средств, эти дебиторской и задолженности по кредиту, убытков и расшифровки прибылей и т. д. Для их анализа пользователь может сам создавать нужные комплексные показатели и проводить анализ на их базе. Такая возможность имеется не у всех программных продуктов. Но в вышеупомянутой совокупности Audit Expert компании Про-Инвест-ИТ она присутствует, причем реализована так, что для ее применения не требуются знания баз программирования.

На основании анализа расширенного комплекта разрешённых можно готовить советы по потребности себестоимости и снижению продукции в оборотном капитале, платёжеспособности показателей предприятия и улучшению фондоотдачи и др. Его результаты также будут быть использованы при управлении реализацией и производством услуг и продукции, при создании бизнес-замыслов инвестиционных проектов. Потребность в оценке денежного состояния предприятия может появиться у предприятия при анализе целесообразности новой эмиссии акций либо у кредитора при оценке рисков финансирования в проекты предприятия.

Диагностика фирм сводится к анализу не только их текущего денежного состояния, но и его трансформаций во времени, т. е. обнаружению соответствующих тенденций. Но, как мы знаем, формы русском денежной отчетности всегда меняются и лобовое сравнение денежных показателей за различные

периоды нереально. Исходя из этого эти денежной отчетности нужно преобразовывать к единому базису, в качестве которого в разглядываемых программах употребляются формы, соответствующие IAS (International Accounting Standards — западные стандарты денежной отчетности) либо GAAP. Основная обстоятельство выбора в качестве базиса западных стандартов несложна — целью западного бухгалтерского учета есть вовсе не удовлетворение интереса фискальных органов, а получение информации для ответа управленческих задач, для чего, фактически, и требуется денежная диагностика.

Как трудятся совокупности денежного анализа

Как именно задачи денежного анализа решаются посредством автоматизированных совокупностей, разглядим на примере Audit Expert.

Ввод исходной информации в совокупность возможно осуществлять как вручную, так и в автоматическом режиме. Совокупность машинально импортирует эти из самые популярных бухгалтерских программ — 1С:Бухгалтерия, Инфо-Бухгалтер, ИНФИН-Бухгалтерия. Помимо этого, из каждый бухгалтерской программы, среди них и собственной разработки, возможно выгрузить данные в виде текстового файла и в таком виде ввести в Audit Expert.

Совокупность Audit Expert разрешает трудиться не только с русским отчетностью, но и с отчетными формами других бывших советских республик, учитывая особенности бухучёта Белоруссии, Казахстана, Узбекистана, Украины, Эстонии и Молдовы. Во многих вторых популярных программах денежного анализа эта возможность отсутствует.

Вводя в Audit Expert финансовой 1 отчётности 2 и формы за любой выбранный период времени, начиная с 1994 г. пользователь приобретает отчёты и аналитические балансы о убытках и прибылях в формах IAS, разрешающих заметить динамику трансформации статей за разбираемые периоды. В один момент формируется 20 главных денежных показателей, характеризующих рентабельность, ликвидность, платежеспособность, структуру и деловую активность предприятия его капитала.

Дабы сделать картину более настоящей, Audit Expert разрешает всецело либо частично переоценить пассива баланса и статьи актива. Наряду с этим возможно задавать как единый коэффициент переоценки во всем нужной статьи (к примеру, по дебиторской задолженности), так и отдельные коэффициенты по каждой составляющей показателя (к примеру, по конкретному дебитору).

Все результирующие показатели программа разрешает просмотреть по любым выбранным периодам, воображая их в безотносительных значениях, в виде приращений за разные периоды и в процентном выражении. Наряду с этим по любой строке аналитической таблицы возможно строить графики трансформации показателей, а выбрав пара строчков, — диаграммы их распределения.

В совокупности реализованы десять стандартных методик денежного анализа: анализа ликвидности, рентабельности и безубыточности собственного капитала (методика компании Дюпон), и методики, регламентируемые нормативными актами. Согласно данным анализа программа машинально формирует экспертные заключения, дающие возможность осознать, каково денежное состояние предприятия и на что прежде всего направляться обратить внимание (это особенно принципиально важно для людей, не искушенных в области денежного анализа).

Трудиться с Audit Expert комфортно: особый Мастер задач позволяет выбрать комплект нужных для ответа конкретной задачи методик анализа, задать в результирующих таблицах валюту (не считая местной возможно выбрать и любую вторую, разрешающую отстроиться от влияния инфляции), язык, формат чисел, выбрать нужную глубину анализа и другое.

Аналитические отчеты Audit Expert формирует в формате Word. Структура отчета конструируется пользователем, в него возможно включить таблицы с исходными данными и результатами, диаграммы и графики, тексты экспертных заключений и комментарии, внесенные пользователем при просмотре аналитических таблиц. Наряду с этим, сделав новые расчеты, программа машинально обновляет эти выходных таблиц в отчете и экспертное заключение.

А вдруг пользователь создал отчетные таблицы и в Excel, то автоматическое обновление данных происходит и в них. Отчет в совокупности Audit Expert возможно составлен, кроме русского, еще и на английском, с учетом сложившейся в интернациональной практике терминологии. Это делает результаты анализа понятными не только отечественным, но и зарубежным специалистам.

Не только для фирм

Не считая самих фирм, в анализе черт их денежного состояния заинтересован широкий круг внешних хозяйствующих субъектов. В него попадают и без того именуемые конкурсные управляющие фирм, находящихся под внешним управлением. Эта категория менеджеров делает упор на изучении стандартных коэффициентов, характеризующих ликвидность, деловую активность предприятия, структуру его капитала и т.д.

Ответом задач внешнего денежного анализа всегда занимаются кроме этого банки, инвесторы и страховые компании, потому, что без финансовой устойчивости и анализа платёжеспособности фирм-клиентов вряд ли кто станет по отношению к ним рисковать собственными средствами. Громадную заинтересованность в применении программ данной направленности проявляют национальные органы. Они используют их для мониторинга деятельности подведомственных фирм.

Перечень литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://aup.ru/

Источник: www.bankreferatov.ru

Три модели оценки финансового состояния предприятия Колышкина А.В.

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: