Регуляторные требования как бизнес-кейс для участников рынка wealth management

- kbrbank

Регуляторные требования как бизнес-кейс для участников рынка wealth management

Одна из швейцарских управляющих компаний при разработке маркетинговой стратегии выбрала на данный момент: «Many investors are driven by basic instincts. Time for systematic wealth management» (Многие инвесторы руководствуются главными инстинктами.

Время для систематического управления благосостоянием).

Так вот, в полной мере разумеется, что с возникновением новых регуляторных требований это время для состоятельных клиентов уже настало. И не только управляющие компании, но и, очевидно, банки, предоставляющие услуги Private Banking, обязаны знать и осознавать все регуляторные новшества, дабы у клиента не появлялось вопросов либо неприятностей.

Не секрет, что

• Начиная с 2015 года физические лица обязаны уведомлять российские налоговые органы о собственном участии в зарубежных организациях за один месяц с даты происхождения либо трансформации доли участия. В дополнение к этому начиная с 2017 года появляется обязательство об уведомлении налоговых органов о контролируемых физлицом зарубежных компаниях кроме того в том случае, если контролируемая зарубежная компания (КИК) попадает под критерии исключения ее прибыли из налогообложения. Наряду с этим физлицу потребуется раскрыть структуру владения и продемонстрировать все организации, через каковые реализуется участие физлица в КИК.

Уже на данный момент ФНС имеет возможность взять интересующую ее данные от «налоговых гаваней

не меньше увлекательным есть то, что сделки вероятно признать контролируемыми, даже в том случае, если русский компания имеет деловые связи и вступает в правоотношения с компаниями из офшорных юрисдикций. Обо всех таких сделках российские налоговые резиденты обязаны уведомлять налоговые органы.

• Начиная с 2016 года нужно уведомлять налоговые органы о перемещении денежных средств по счету, открытому в зарубежном банке, причем по каждому зарубежному счету подается отдельный отчет.

• Начиная с 2017 года физические лица, участвующие в зарубежном трасте и имеющие фактическое право на его доход, обязаны воображать в налоговый орган отдельное уведомление.

• С 2018 года будет осуществляться обмен налоговой информацией между ФНС РФ и Кипром, и некоторыми офшорными юрисдикциями. Уже на данный момент ФНС имеет и действенно применяет возможность по запросу взять интересующую ее данные от «налоговых гаваней».

Что еще нового и с чем нужно определиться в скором будущем состоятельному клиенту?

Кипр, согласно данным из официальных источников, до недавнего времени считался самым большим инвестором в русского экономику

В первую очередь выяснить, налоговым резидентом какой страны он есть. И это не несложный вопрос, как может показаться на первый взгляд, хотя бы вследствие того что Кипр, при готовности предоставлять фактически в автоматическом режиме налоговую данные, в один момент формирует последовательность преференций в целях привлечения инвестиций в собственную страну, а также применяя и заостряя внимание потенциальных инвесторов на том, что Кипр есть членом ЕС . К слову сообщить, Кипр, согласно данным из официальных источников, до недавнего времени считался самым большим инвестором в русского экономику и очень активным инвестором, наращивающим инвестиции в финансовую систему РФ.

Так вот на Кипре

1. Введен статус «недомицильного налогового резидента».

Для физических лиц, не рожденных на Кипре, введено такое понятие, как «недомицильный налоговый резидент» (non-domiciled tax resident), что освобождается от уплаты налогов на барыши (17%), на доходы от депозитов (30%) и арендные доходы (3%) со средств, заработанных на Кипре и в других юрисдикциях.

2. Снижены налоги на недвижимость.

Налог с прироста капитала (Capital Gains Tax) на недвижимость, приобретённую до 31 декабря 2016 года и в будущем реализованную за громадную цену, не взимается.

Налог на переход права собственности (Transfer Fee) на недвижимость, облагаемую НДС, не взимается. При приобретении недвижимости, не облагаемой НДС и приобретённой до 31 декабря 2016 года, ставка Transfer Fee значительно уменьшается на 50%.

При определенных условиях, получая недвижимость, вероятно воспользоваться льготной ставкой НДС (VAT) в размере 5% вместо действующей ставки 19%.

3. Отсутствует налог на наследство и, пожалуй, одна из самых низких ставок налога на прибыль в Европе (12,5%).

Однако великолепии необходимо подчеркнуть, что зарубежные юрисдикции сейчас становятся все более открытыми, и вопросов по происхождению русских активов возможно не меньше, чем у страны резидентства физлица, в частности в Российской Федерации. Но в той же России, в отличие от других государств, существует «плоская шкала» налогообложения со ставкой 13% от взятого дохода и заявлена программа деофшоризации, но это уже вторая тема для беседы.

Готовы ли к этому российские банки, оказывающие услуги private banking?

В полной мере разумеется, что возросшие регуляторные требования создают спрос на их ответ, вместе с тем разумеется, что упаковать это решение в структурированный продукт, что вероятно масштабировать на некоторый клиентский пул, не удастся, нужен личный подход, любой клиент — как отдельный бизнес-кейс. Вопрос: готовы ли к этому российские банки, оказывающие услуги private banking?

По оценкам Frank Research Group, количество русского рынка private banking в 2015 году составил порядка 6–6,5 трлн рублей. Наряду с этим 85–90% средств состоятельных клиентов размещено на депозитах.

Четыре кейса из моей бизнес-практики

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: