Выполнение требований указания цб рф № 2346-у: год спустя

- kbrbank

25 ноября 2010 г. исполнился год с момента выхода Указания Банка России № 2346-У. Данный неповторимый нормативный акт наделил российские кредитные организации правом хранить в электронном виде (не распечатывая!) документы, которые связаны с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций.

В Российской Федерации показались первые официальные электронные документы, не имеющие бумажного аналога.

Напомним читателю, что Указание № 2346-У разъясняет порядок формирования электронных документов, их использования и хранения; устанавливает требования к методическому и организационному обеспечению. В настоящей статье мы попытались сделать выговор не на ответе задачи как такой и не о продукте компании ЛМА (об этом мы писали в «БТ» № 8 за 2010 г.), а поведать о ответе тех неприятностей, каковые выявились в ходе практического построения отечественными экспертами автоматизированных совокупностей, отвечающих требованиям Указания № 2346-У, для последовательности русских банков.

Мысль, заложенная в архиве бухгалтерских электронных документов, соответствующих Указанию № 2346-У (потом – АБЭД) достаточно несложна (рис. 1). Автоматизированные банковские совокупности (АБС) в конце банковского дня выгружают в виде файлов все документы (блок 1 на рис.

1), соответствующие списку Приложения 1 к Указанию № 2346-У (ранее эти документы подлежали сшиву и распечатыванию перед передачей в архив).

Рис. 1

Выполнение требований указания цб рф № 2346-у: год спустя

Документы, потребленные из АБС, должны быть преобразованы (блок 2) в установленный формат электронного документа (ЭД). Должны быть организованы три главных части ЭД: (1) реквизиты документа – или потребляются из АБС, или извлекаются из тела документа; (2) главное содержание – потребленный из АБС область и (3) документ электронных цифровых автографов (ЭЦП) – для заполнения чиновниками банка в процессах обработки ЭД (блок 3).

Опыт эксплуатации АБЭД продемонстрировал, что АБС обычно не успевают экспортировать документы для передачи их в архив правильно Указания № 2346-У: не достаточно промежутка времени до начала следующего своевременного дня для создания документов и их выгрузки. При таких условиях целесообразно использовать более щадящую по отношению к АБС схему сотрудничества, в частности потреблять из АБС лишь эти для автоматического формирования электронных документов на базе библиотеки форм (рис. 2).

Такая схема не только разгружает АБС, но и разрешает стремительнее обработать много документов за один банковский сутки (от 50 тыс. до 5 млн документов и более). В таковой схеме ответственным компонентом АБЭД делается библиотека форм банковских документов, соответствующих законодательству, которая обязана актуализироваться при его трансформациях.

Рис. 2

Перед формированием электронных сшивов для передачи в централизованный архив банка (блоки 4, 5, 6 на рис. 1) неизбежно поднимается вопрос о предварительной сверке, которую верно проводить на двух уровнях в один момент:

• на технологическом: количественный контроль принятых от АБС документов (все ли документы дошли до АБЭД?);
• на прикладном: формирование справки о бухгалтерских документах в разрезе всех групп квитанций с разбивкой по валютам для сравнения взятых сумм с информацией из АБС.

Технологическая сверка осуществляется методом сравнения двух реестров: реестра файлов, выгруженных из АБС, и реестра файлов, принятых и удачно обработанных АБЭД. Первый реестр формируется АБС или по запросу со стороны АБЭД, или особым действием по окончании выгрузки последнего документа за своевременный сутки, второй – компонентами АБЭД, несущими ответственность за сверку, методом формирования реестра взятых от АБС файлов. Неприятности несоответствия между выгруженными и принятыми файлами разрешаются технологическим администратором.

Необходимо подчеркнуть, что на безошибочность приема-передачи файлов между АБС и АБЭД воздействует выбранный метод интеграции. Нами на практике отработаны следующие варианты, любой из которых удачно применятся для интеграции с АБС различных производителей:

• файловое сотрудничество: реестр и файлы сверки выгружаются АБС в файловое пространство, дешёвое АБЭД;
• сотрудничество через веб-сервисы: файлы потребляются методом вызова веб-сервиса; подобным методом вызывается и реестр для сверки;
• смешанное сотрудничество: АБС выгружает файлы и передает через веб-сервис для АБЭД данные о завершении операции выгрузки методом передачи реестра выгруженных файлов.

Два метода формирования файлов в сочетании с тремя методами сотрудничества дают внедряющей команде чрезвычайную гибкость настройки механизмов интеграции с АБС, что разрешает внедрить АБЭД в промышленную эксплуатацию в течение двух-трех месяцев фактически для любого количества документов.

Принципиально важно отметить и второй метод сверки АБС и АБЭД – прикладную сверку. Для проверки закрытия операционного дня формируется справка о бухгалтерских документах, собирающая документы по пяти разделам замысла квитанций: по балансовым квитанциям, по квитанциям срочных сделок, по квитанциям доверительного управления, по внебалансовым дебетуемым квитанциям и по внебалансовым кредитуемым квитанциям. По каждому разделу подсчитываются общее число документов и итоговая сумма в рублях РФ.

Справка сохраняется в виде ЭД.

При наличии в банке нескольких АБС ключевую роль начинают играться совокупности класса «интеграционная шина», каковые разрешают не только выполнить задачу централизованного хранения ЭД в соответствии с Указанием № 2346-У, но и урегулировать вопросы, которые связаны с гарантированной доставкой и защитой информации файлов из АБС в АБЭД.

Рис. 3

Вопросы обработки ЭД перед помещением в АБЭД, в большинстве случаев, решаются методом визирования потребленных из АБС документов по маршруту (рис. 3). В этом случае структура ЭД разрешает разместить в особой секции то количество ЭЦП, которое нужно, а встроенное в АБЭД workflow-ядро – задать любой сколь угодно сложный путь обработки ЭД перед его записью на отчуждаемый машинный носитель.

Принципиально важно, что для документов, генерирующихся много, вероятна организация механизма массового подписания, к примеру, технологической ЭЦП.

Разработка формирования архивов бухгалтерских электронных документов, соответствующих Указанию № 2346-У, возможно распространена и на иные задачи. Среди них – хранение и формирование юридически значимых документов, сопровождающих обслуживание розничных клиентов банка через дистанционные каналы самообслуживания. Примером для того чтобы решения есть Депо нетранзакционных клиентских документов (см. статью № 10 «БТ» за 2010 г.).

И последнее. На фоне возрастания роли безбумажных повышения и технологий экономического результата от их применения внедрение АБЭД, соответствующего Указанию № 2346-У, разрешит отработать в банке разработки применения электронных документов, не имеющих бумажного аналога. Сперва будут переведены в электронный формат все документы со сроком хранения до 10 лет, а потом и клиентские документы, формирующие досье (см. «БТ» № 9 за 2010 г.).

Исходя из этого внедрение АБЭД – это инвестиции банка в безбумажные разработки не только сегодняшнего, но и завтрашнего дня.

Баланс-2: Файловый архив электронных документов

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: