Как рассчитать лимит кассы для новой организации

- kbrbank

Как рассчитать лимит кассы для новой организации Лимит кассы на 2016 год

Лимит остатка кассы – это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может пребывать в кассе организации на конец рабочего дня.

К примеру, приказом начальника установлен лимит в 100 000 рублей. Всё, что выше данной суммы накопится в кассе за целый рабочий сутки, необходимо сдавать в банк.

НО:  в двух случаях допускается иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита:

1) В дни разных выплат работникам (заработная плат, отпускные, стипендия и пр.). Наряду с этим выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней.

2) В выходные и нерабочие праздники, в случае если сейчас проводились кассовые операции.

Необходимо подчеркнуть, если вы не установите лимит денег в кассе. то он будет равняться нулю, соответственно, наряду с этим каждая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет принимать во внимание сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.

Приказ об установлении / отмене лимита кассы

Начальник организации либо ИП обязан издать приказ об установленном кассовом лимите. Лимит возможно утвердить на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.), вместе с тем возможно и не показывать срок его действия. Тогда с таким лимитом возможно трудиться какое количество угодно до тех пор, пока не издадите новый документ с новыми показателями.

Но с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 400 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе .

Т.е. они смогут трудиться как с лимитом, так и без него, на собственное усмотрение. Те, кто желают отказаться от лимита, в обязательном порядке должны издать приказ об отмене лимита кассы.

Расчёт лимита кассы 2016

У компаний сейчас (с 1 июня 2014 года) имеется возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы – исходя из наличной выручки либо наличных затрат. Другими словами на практике вы имеете возможность вычислить лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый удачный для вас метод.

Но компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их деятельности, конечно, применяют формулу расчёта по расходам. Лимит остатка кассы устанавливается в рублях без копеек. Он округляется по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек — отбрасывается, а сумма в 50 копеек – округляется до рубля.

1) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ

L = V/ P * Nc

L — лимит остатка наличных денег в рублях

V — количество поступлений наличных денег за реализованные товары, выполненные работы, сделанные одолжения за расчетный период в рублях (только что созданные организации и ИП показывают ожидаемый количество поступлений).

P — расчетный период, за что учитывается количество поступлений наличных денег. В выбранный расчётный период включаются все рабочие дни, кроме того те, каковые были по каким-либо обстоятельствам рабочими в праздники и выходные. Это возможно любой период времени не

больше 92 рабочих дней, к примеру:

— Предшествующий период (расчёт на 1 кв. 2015 года производите, исходя из данных 4 кв. 2014)

— Подобный период за прошлый год (расчёт на 1 кв. 2015 — на базе данных 1 квартала 2014 г)

— Период пиковых количеств поступлений

Nc — период времени (в рабочих днях) между днём получения наличных денег и днём сдачи этих денег в банк. Данный период не должен быть больше 7 рабочих дней, а при размещении в населённом пункте, в котором отсутствует банк — 14 рабочих дней.

К примеру, в случае если деньги сдаются в банк один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

Пример расчёта: ООО «Фантик» устанавливает лимит кассы на 2015 год, забрав за расчётный период сентябрь 2014 года (24 рабочих дня). За это время компания взяла 435 000 рублей наличной выручки. Выручка сдавалась в банк раз в 3 дня. Так:

Лимит остатка по кассе = 54 375 руб. (435 000 руб. / 24 дня * 3 дня)

2) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ СУММЫ НАЛИЧНЫХ Затрат

По данной формуле вы имеете возможность установить финансовый лимит в кассе независимо от того, имеется ли у вас наличные поступления либо нет (п. 2 Указания № 3210-У). К примеру, в случае если у вас маленькая наличная выручка, то удачнее будет установить лимит по данной формуле:

L = R / P * Nn

L — лимит остатка наличных денег в рублях

R — количество выдач наличных денег за расчетный период в рублях за исключением сумм, предназначенных для разных выплат работникам (заработная плат, отпускные, стипендия и пр.). Только что созданные организации и ИП показывают ожидаемый количество выдач.

P — расчетный период, за что учитывается количество выдач  наличных денег. Это возможно любой период времени не больше 92 рабочих дней. Примеры таких периодов приведены в описании 1 формулы.

Лишь не забудьте сделать поправку на затраты.

Nn — период времени (в рабочих днях) между днями получения наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных для разных выплат работникам (заработная плат, отпускные, стипендия и пр.). Данный период не должен быть больше 7 рабочих дней, а при размещении в населённом пункте, в котором отсутствует банк — 14 рабочих дней. К примеру, в случае если деньги снимаются в банке один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

Пример расчёта: ООО «Фантик» занимается продажей сахара оптом. Устанавливая лимит остатка кассы на 2015 год по сумме наличных затрат, компания забрала за расчётный период июнь, июль, август 2014 г.

В компании 5-дневная рабочая неделя, значит, расчётный период образовывает 65 рабочих дней ( 21 + 23 + 21). За это время компания заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счёта в банке раз в 4 дня. Так:

Лимит остатка по кассе = 55 385 руб. (900 000 руб. / 65 дней * 4 дня)

Источник: ip-spravka.ru

Лимит остатка наличности в кассе

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: