Как рассчитывается лимит кассы

- kbrbank

Как рассчитывается лимит кассы

Сумма денег, остающаяся по окончании расходов и всех выплат вечером в кассе предприятия, всегда была строго ограничена лимитом, утвержденным банком.

Приходя с плановой проверкой на предприятие, представители осуществляющей контроль организации прежде всего закрывали кассу и снимали остаток денег.

Прекрасно, в случае если сумма совпадала с утвержденной. В другом случае факт превышения лимита заносился контролирующими в акт и считался одним из самых важных нарушений в бухгалтерском учете.

Кто и как создаёт расчет лимита кассы

Положение Центробанка России № 373-П от 12.10.2011 г. заметно упростило работу бухгалтера-кассира на предприятии, но одновременно с этим обязало вести кассу по таким же правилам и личного предпринимателя, чего раньше не было. Что же изменилось по окончании вступления в силу новых правил Центрального банка?

В бухгалтерии рассчитывают, а управление предприятия внутренним приказом утверждает лимит остатка денег в кассе, не согласовывая его с банком, наряду с этим расчет производится по единой для всех формуле:

Лимит остатка = Количество выручки (в рублях) / Период учета количества выручки (в рабочих днях) х Периодичность сдачи выручки в банк (либо получения наличных денег, в случае если выручка не предусмотрена)

Предприятие самостоятельно определяет расчетный период, исходя из собственных условий — это возможно время большого количества сезонной выручки либо же сбор денег за соответствующий период прошлого года, а для снова созданных организаций — количество планируемой выручки на месяц либо квартал, в любом случае не более 92 рабочих дней.

Инкассация денег производится согласно соглашению с банком, но с одним условием — периодичность не должна быть больше 7 рабочих

дней, а при удаленности от банка — не более 14 дней.

Новое положение, определяющее сейчас кассовую дисциплину, оставляет за предприятием право самому решать, в каком помещении будет пребывать касса, и снабжать ее обустройство и защиту.

Произвольная сумма денег, остающаяся в кассе, допускается лишь в дни выдачи заработной плата, стипендии либо материальной помощи, но не более 5-ти дней со дня получения наличности в банке, а также в праздничные дни и выходные, являющиеся для данной организации рабочими.

В то время, когда обязательство согласится оценочным имеете возможность прочесть тут .

Оформление лимита кассы

Если не вычислить количество денег, которое может безболезненно остаться в кассе предприятия по окончании рабочего дня, то данный остаток машинально приравнивается нулю.

В этом случае ни организация, ни личный предприниматель не имеют права держать в кассе наличность и должны каждый день сдавать ее в банк, что, мягко говоря, не весьма комфортно. Исходя из этого расчет лимита нужен.

Однако в Распоряжении № 373-П не оговариваются ни расчетный период, ни срок действия лимита. Достаточно внутренним приказом либо распоряжением выяснить сумму наличных, имеющих право не покидать кассу по окончании рабочего дня.

В случае если в приказе сроки не ограничены, то таковой лимит кассы считается постоянным. В случае если же он определяется на текущий месяц, либо квартал, либо год, то в будущем сроки смогут пересматриваться и корректироваться столько раз, сколько потребуется организации для обычного оборота денежных средств.

банк и Налоговая инспекция каждые два года в обязательном порядке выполняют диагностику денежной деятельности собственных клиентов. Одним из параметров оценки есть соблюдение лимита остатка денег в кассе.

Источник: helpacc.ru

Лимит остатка наличных

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: