Лимит кассы как рассчитать ?

- kbrbank

Лимит кассы как рассчитать ?

Lawyer

27 дек. 2015 2:12

ЛИМИТ КАССЫ как вычислить

С 01.01.2012 года действует новый порядок ведения кассовых операций. Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П

Порядок ведения кассовых операций распространяется на:

НОВОЕ!

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 2014 — книга расчет лимита приходный расходный ордер. Даются разъяснения про кассовые операции 2014 в соответствии с нового указания Центробанка России № 3210-У. Обрисовано заполнение и ведение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, возможность и образец скачать приказ лимита и бланк кассы.

Приведены бланки приходного и расходного кассового ордера.

Лимит остатка наличных денег

Для ведения кассовых операций организация устанавливает лимит остатка наличных денег (потом — лимит кассы).

Лимит остатка наличных денег это — максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня.

Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, кроме этого устанавливает лимит кассы.

Платежные агенты обязаны вести отдельную кассовую книгу по средствам, взятым в рамках деятельности платежного агента и вырабатывать отдельные ПКО на эти средства. Эти деньги не учитываются при расчете лимита кассы и должны всецело сдаваться в банк в сутки их получения, в противном случае они будут расцениваться как сверхлимитные со всеми вытекающими последствиями.

В то время, когда допускается накопление наличных денег в кассе сверх установленного лимита:

  • В дни выплат заработной платы, стипендий, и выплат социального характера, включая сутки получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты,
  • В выходные, нерабочие праздники при ведения юридическим лицом, личным предпринимателем в эти дни кассовых операций.

Начальник организация издает распорядительный документ (к примеру, приказ начальника) об установленном лимите кассы.

Примечание. Лимит остатка кассы не требуется утверждать в банке. Лимит кассы предприниматель и организация утверждает самостоятельно.

За банками сохраняются полномочия по контролю за соблюдением кассовой дисциплины,

а также, за превышением лимита. Это направляться из пункта 2.14 Положения о правилах организации наличного финансового обращения на территории РФ от 05.01.98 № 14-П.

Банки так же, как и прежде должны контролировать собственных клиентов не реже одного раза в два года.

Кассовые документы

Вести кассу и подписывать кассовые документы в праве кассир, наделенный соответствующими обязанностями и должностными правами и ознакомленный с ними под роспись. При наличии нескольких кассиров один из них назначается старшим. Допускается вариант, при котором кассовые операции совершает сам начальник.

Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером либо несложным бухгалтером, а при их отсутствии — начальником либо кассиром.

В случае если кассой занимается сам директор либо ИП, то на ПКО (РКО) будет находиться лишь его подпись.

Кассовая книга, заполняемая в бумажном виде, брошюруется до начала ее ведения. Тогда же в ней проставляются номера страниц. Надпись о количестве страниц скрепляется подписями и печатью директора либо предпринимателя, и главного бухгалтера.

В случае если кассовая книга заполняется в электронном виде, то страницы нумеруются машинально, начиная с 1 января каждого года. В конце дня лист «электронной» кассовой книги необходимо распечатать в двух экземплярах. Брошюровать такие страницы и заверять надпись о количестве страниц нужно не реже, чем раз в год.

Кассир должен иметь образцы автографов начальника, бухгалтеров и главбуха, подписывающих приходные и расходные ордеры. Перед каждым принятием (выдачей) денег кассир обязан сличать подписи на ПКО и РКО с теми, что указаны в примерах.

Примечание. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, сроки и порядок проведения испытаний фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, личным предпринимателем.

(Положение № 373-П пункт 1.11.)

Лимит кассы. Формулы для расчета лимита кассы

Лимит нужно определять по одной из двух формул.

1. В случае если организация приобретает наличную выручку

Источник: www.assessor.ru

Лимит остатка наличных

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: