Лимит кассы

- kbrbank

Лимит кассы

Нормативная база

• Положение № 637 – Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное распоряжением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637.

• Расчет лимита – Расчет установления лимита остатка наличности в кассе.

Неспециализированные положения

Лимит остатка наличности в кассе – это предельный размер суммы наличности, которая может оставаться в кассе во внерабочее время (абз. 20 п. 1.2 Положения № 637).

Иными словами, лимит кассы – это некая сумма наличных денег, больше которой в кассе предприятия оставаться не должно. Излишки должны быть или сданы в банк для зачисления на счет предприятия, или израсходованы (к примеру, выданы подотчетному лицу для приобретения товарно-материальных сокровищ).

Лимит кассы устанавливается предприятием самостоятельно как для себя, так и для собственных обособленных подразделений (при наличии). На размер этого ограничения воздействуют бессчётные факторы, в частности:

• количество кассовых оборотов (поступление в кассу и выдача наличности из кассы);

• вид деятельности предприятия (производство, торговля, общепит);

• график работы предприятия (круглосуточно, с выходными днями либо без них);

• удаленность предприятия от обслуживающего банка и др.

Для каждого предприятия и его обособленных подразделений лимит наличности рассчитывается раздельно.

Банкам, предпринимателям, религиозным организациям сроки сдачи и лимит кассы наличности в банк не устанавливаются (пункты 2.7 и 5.7 Положения № 637).

В соответствии с п. 5.9 Положения № 637 допускается отсутствие у предприятия установленного расчетным методом лимита кассы. При таких условиях вся наличность, находящаяся в кассе на конец рабочего дня и не сданная предприятием в банк либо же не израсходованная на потребности предприятия

(не выданная под отчет) на следующий сутки, будет принимать во внимание сверхлимитной.

Сроки сдачи наличности

На каждом предприятии должны быть установлены сроки сдачи наличности в банк для ее зачисления на счет предприятия. Такие сроки определяются предприятием, согласовываются с обслуживающим банком и отражаются в контракте банковского счета, что содержится при открытии предприятием счета в банке. В случае если у предприятия в отдельные дни не превышается лимит кассы, то оно может в эти дни не сдавать наличность в срок.

При определении сроков сдачи наличности в банк нужно исходить из требований, изложенных в п. 5.1 Положения № 637, в частности:

• для фирм, расположенных в населенных пунктах, где имеются банки, наличность обязана сдаваться каждый день в сутки ее поступления в кассы фирм;

• для фирм, у которых время окончания рабочего дня (смены) не разрешает обеспечить сдачу наличности в сутки ее поступления, она обязана сдаваться на следующий за днем поступления наличности в кассу сутки;

• для фирм, расположенных в населенных пунктах, где нет банков, наличность обязана сдаваться не реже одного раза в пять рабочих дней.

В случае если фирмы трудятся в праздничные дни и выходные и не имеют возможности сдать взятую за эти дни наличность (из-за отсутствия соответствующей договоренности с банком об инкассации), она (наличность) обязана сдаваться фирмами в банк в течение операционного времени следующего рабочего дня банка.

Расчет лимита

Лимит кассы предприятия

Лимит кассы устанавливается предприятием самостоятельно на основании Расчета лимита. что подписывается главбухом и руководителем предприятия (либо уполномоченным им лицом).

Установленный лимит кассы утверждается приказом (распоряжением) начальника предприятия (см. пример 1).

Источник: bizresurs.com.ua

Лимит остатка наличности в кассе

Интересные записи

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: